Разлік федэральнага падаходнага утрыманага падатку, FICA падатак, і многае іншае
Разглядаеце вы робіце сваю ўласную апрацоўку заработнай платы ? Разлік утрыманняў і адлічэнняў на зарплату работнікаў не цяжка, калі вы будзеце прытрымлівацца крокаў, апісаныя тут.
Ваша мэта ў гэтым працэсе , каб атрымаць ад валавы заработнай платы сумы (памер заработнай платай з'яўляецца фактычнай сумай вы абавязаны работнікам) да чыстай заработнай плаце (памерам зарплаты работніка). Пасля таго, як вы разлічылі валавы плаціць за плацежны перыяд, вы павінны затым адняць або ўтрымліваць сумы для федэральнага ўтрымання падаходнага падатку, FICA (Social Security / Medicare) падаткаў , дзяржаўныя і мясцовыя падатковыя даходы і іншыя вылікі.
UPDATE: Новы Падатковы закон Ці ўплывае ўтрымання Разлікі
Падатковыя Парэзы і Закон Jobs, падпісаны прэзідэнт Trump 22 снежня 2017 года, змянілі стаўкі падатку для многіх амерыканцаў. Гэтыя змены хуткасці азначаюць змены адмаўлялі табліцы і могуць спатрэбіцца новыя W-4 формы для шмат каго з супрацоўнікаў. IRS выпусціла абноўленыя табліцы падаткаў і рэкамендуе працадаўцам ажыццяўляць неабходныя змены як мага хутчэй, але не пазней за 15 лютага 2018 года.
Дэталі таго, як гэтыя змены ўплываюць на вашы працэсы заработнай платы выкладзены ў гэтым артыкуле.
У чым розніца паміж высновамі і утрыманняў?
Падаходным гэта тэрмін, які выкарыстоўваецца для федэральных або дзяржаўных падаткаў, як падатак на прыбытак і падаткі FICA, якія ўзяты з заработнай платы работніка. Адлічэнні ў іншых колькасцях, якія могуць быць ўзятыя з зарплаты работніка, як пенсійныя дапаможнікі, выдаткі на ахову здароўя, або спецыяльных сродкаў і ахвяраванняў.
Выкарыстоўвайце памер заработнай платы для ўсіх разлікаў
Брута зарплата колькасць работнікаў платы за разліковы перыяд. Пры разліку сумы утрыманняў і вылікаў, вы павінны выкарыстоўваць валавую суму заработнай платы работніка для кожнага разліку. Разлікі не з'яўляюцца прагрэсіўнымі, з меншымі і меншымі колькасцямі выкарыстоўваюцца для разлікаў. Глядзіце падрабязны прыклад разліку ніжэй для атрымання дадатковай інфармацыі аб тым, як гэта працуе.
Адзінае выключэнне з гэтага правіла пры разліку федэральнага ўтрымання падаходнага падатку з выкарыстаннем адсоткавага метаду (растлумачана ніжэй).
01 - Крок першы: Атрымаць форму W-4 Ад кожнага супрацоўніка
IRS патрабуе , каб усе працаўнікі ў ЗША падпісаць IRS Форма W-4 на пракат. Гэтая форма змяшчае важную інфармацыю, якую трэба будзе заплаціць работнік і пераканацца, даходы і ўтрыманы правільна разлічваюцца па заработнай плаце работніка.
У дадатак да імя і адрасы супрацоўніка, найбольш важная інфармацыя:
- нумар сацыяльнага страхавання работніка ад
- сямейнае становішча служачага,
- Колькасць дапаможнікаў работніка, якія сцвярджаюць і
- Любая дадатковая сума, якую работнiк хоча, каб узяў ад кожнага аплаты.
Сямейнае становішча, дапаможнік, а таксама дадатковыя сумы будуць неабходныя пры разліку утрыманняў ў чацвёртым кроку.
02 - Крок другі: Разлічыць памер заработнай платы
зарплаты работнікаў пачынаюць як валавая заработная плату. Брута аплата з'яўляецца агульнай сумай аплаты. Для наёмных работнікаў, гэта штогадовая сума дзеліцца на колькасць перыядаў аплаты. Для пагадзінных работнікаў, гэта колькасць гадзін, разы стаўкі (уключаючы звышурочную працу.
Калі вы не ўпэўненыя , якія супрацоўнікі ў вас ёсць, прачытайце гэтую артыкул пра розніцу паміж наёмнымі і пагадзіннай работнікамі.
Вось прыклады таго, як памер заработнай платы разлічваецца як для аплачваецца і пагадзінных работнікаў, калі не звышурочна не ўваходзіць у гэты перыяд заработнай платы:
Наёмны работнік выплачваецца гадавы аклад. Скажам, гадавы аклад складае $ 30000. Гэта гадавы заробак дзеліцца на колькасць перыядаў аплаты ў год , каб атрымаць валавую аплату за адзін плацежны перыяд. Калі вы плаціце наёмных работнікаў у два разы ў месяц, ёсць 24 перыядаў аплаты ў годзе, а памер заработнай платы за адзін плацежны перыяд складае $ 1250. ($ 30 000 дзеліцца на 24).
Штогадзіны работніку выплачваецца на пагадзіннай стаўцы за перыяд аплаты. Калі пагадзінная стаўка работніка складае $ 12, і яна працавала 38 гадзін у перыяд палучкі, яе памер заработнай платы для гэтага заробку складае $ 456,00 ($ 12 х 38).
Але вы не зрабілі з грубай зарплаты яшчэ калі звышурочныя аплачваюцца. Далей, вам трэба будзе разлічыць звышурочныя для пагадзінных рабочых і некаторых наёмных работнікаў. Аплата звышурочных павінна быць дададзеная да рэгулярнай аплаты, каб атрымаць валавую заработную плату.
03 - Крок трэці: Разлік Звышурочныя
Усе пагадзінныя работнікі маюць права на звышурочную працу, калі яны працуюць больш за 40 гадзін у тыдні. Некаторыя наёмныя работнікі вызваляюцца ад звышурочных, у залежнасці ад узроўню заработнай платы. Ніжнеаплачваемую наёмныя работнікі павінны атрымліваць звышурочныя , калі іх заробак складае $ 455 у тыдзень ($ 23.660 у год), нават калі яны класіфікуюцца як вызваленне.
Федэральны закон аб працы патрабуе мінімальнага патрабаванага звышурочна аднаго і адзін з паловай разы пагадзіннай стаўкі для ўсіх гадзін у працягу 40 у тыдзень. Вы можаце заплаціць больш, чым гэта патрабаваная авертайм, але для нашых мэтаў мы будзем выкарыстоўваць неабходную колькасць. Некаторыя дзяржавы таксама маюць звышурочную працу законы, якія патрабуюць, каб звышурочныя аплачваюцца па больш высокіх стаўках. Праверце стан працоўнага аддзел для атрымання падрабязнай інфармацыі.
Вось прыклад таго, як звышурочная разлічваецца наступным чынам:
Сэндзі працуе 43 гадзіны ў тыдзень. Яна мае права на звышурочную працу на працягу 3-х гадзін у 1,5 разы яе пагадзіннай. Калі яе пагадзінная стаўка складае $ 12, яна атрымлівае звышурочную ў памеры $ 18 на працягу 3 гадзін, цалкам $ 54 звышурочных. Гэта звышурочна дадаюцца да яе звычайнай пагадзіннай аплаце ў памеры $ 480 (40 гадзін х $ 12), у агульнай складанасці $ 534. Гэта яе памер заработнай платы за перыяд аплаты.
Гэтыя артыкулы звышурочнай можа дапамагчы вам разабрацца пытанне звышурочных заработнай платы:
Вартавыя супрацоўнікаў і звышурочныя
Вызваленыя супраць не вызваляе супрацоўнікаў правілы Звышурочныя
04 - Крок чацвёрты: Разлік федэральнага падаходны падатак (FIT) Утрыманне Сума
Для разліку федэральнага падаходнага падатку адмаўляючы вам спатрэбіцца:
- брута заработная плата работніка за перыяд заработнай платы
- W-4 форма служачага, і
- Копія падатковых табліц з IRS ў публікацыі 15: Працадаўца Tax Guide ). Пераканайцеся, што ў вас ёсць табліца для правільнага года. Табліца змянілася у сілу 1 студзеня 2018, так што вам трэба у 2018 годзе табліцу.
Перайсці на старонку ў публікацыі 15, які абвяшчае: «Метад ў працэнтах Табліцы для ўтрымання падаходнага падатку»
Паглядзіце на табліцу, якая адпавядае:
- Сямейнае становішча. Single (у тым ліку статуту галаўной часткі хатнія гаспадаркі) знаходзіцца на левай бок і жанаты знаходзіцца справа.
- Аплаціце перыяд тыпу. Гэты паказчык вагаецца ад штотыднёвіка штогадоваму (гэта значыць чалавек атрымлівае заробак раз у годзе). Раз у два тыдні гэта кожны тыдзень (кожную другую пятніцу, да прыкладу), і два разы на месяц будзе два разы на месяц (1-й і 15-й, да прыкладу).
- Затым знайсці валавую Аплаціце чалавека на гэтай табліцы.
Дапусцім, вы глядзіце на штотыднёвым перыяд налічэння заработнай платы для жанатага чалавека.
Паглядзіце на левы бок, каб знайсці колькасць штотыднёвага брута заработнай платы для гэтага чалавека. Скажам, гэта $ 1500. Знайсці $ 1500 у «Over ... Але не над» спісам. $ 1500 больш за $ 525, але не больш за $ 1626.
Вы ўбачыце наступны радок:
Сума падатку на прыбытак ўтрымаць гэта:
Залішняе Але ня сверх- залішняга ПАВЫШЭННЯ
$ 525 $ 1626 $ 35,90 плюс 15% - $ 525
Ёсць некалькі крокаў да наступнай часткі.
1. Пакладзеце $ 35,90 з «Сумы падатку на адмаўляй» калонкі.
2. Затым вам неабходна знайсці лішак аплаты вашага работніка з ліку ў «перавышэння над» калонцы. Вылічаная $ 525 ад $ 1500; што дае вам $ 475.
3. Множныя $ 475 на 15% у трэцім слупку. Гэта дае вам $ 146,25.
4. Дадайце $ 146,25 да $ 35,90 роўным $ 182,15. Гэта сума, якую вы устрымайцеся ад аплаты чалавека для федэральнага падаходнага падатку.
IRS мае ўтрымоўваны калькулятар, каб зрабіць гэты працэс прасцей, калі ў вас ёсць шмат супрацоўнікаў.
Далей, вам трэба разлічыць падаткі FICA.
05 - Крок пяты: Разлік сацыяльнае і медыцынскае страхаванне Адлічэнні
Вы павінны адняць падаткі FICA (Social Security і Medicare) ад аплаты работнікаў чэкаў. Разлік гэтых адлічэнняў даволі просты. Сума FICA падатку складае 15,3% ад агульнай заработнай платы работніка.
Палова ад агульнай колькасці (7,65%) ўтрымліваецца з зарплаты работніка, а палова аплачваецца працадаўцам.
Для прыведзенага вышэй супрацоўніка, з $ 1500 у штотыднёвым аплаты, разлік $ 1500 х 7,65% (0,0765) на агульную суму $ 114,75.
Будзьце асцярожныя , каб ня адымаць занадта шмат падаткаў сацыяльнага страхавання ад супрацоўнікаў з высокім узроўнем даходу, так як сацыяльнага забеспячэння абмежаваны кожны год, прычым максімальны памер усталяваны для Адміністрацыі сацыяльнага забеспячэння.
Вам таксама неабходна разгледзець дадатковую Medicare падатковага вылік з - за супрацоўнікамі з высокім узроўнем даходу, які пачынаецца , калі работнік дасягае пэўную суму аплаты за год. Дадатковы падатак 0,9% ад агульнай заработнай платы, і гэта пачынаецца з $ 200 000, на аснове статусу W-4 супрацоўніка. Ніякай дадатковы падатак не звязаны з працадаўцы.
06 - Крок шосты: Вазьміце Падаходны падатак Адлічэнні
У большасці штатаў накладаюць падаходныя падаткі на заработную плату работнікаў і заработнай платы. Вам прыйдзецца зрабіць некаторыя даследаванні, каб вызначыць колькасць гэтых вылікаў і, як адправіць іх у адпаведныя дзяржаўныя / мясцовыя падатковыя органы. Вашы абавязкі ў якасці працадаўцы за вылік, выплаты і справаздачнасці гэтых падаткаў абмяркоўваюцца ў гэтым артыкуле.
Не забывайце выкарыстоўваць валавыя плаціць зноў за дзяржаўны даход падатковага выліку.
Назад да Усе аб падатках Payroll
07 - Крок сёмы: Вазьміце іншыя ўтрымання
Вы яшчэ не зусім зроблена з адлічэннямі. Вось некаторыя іншыя магчымыя вылікі з заработнай платы работніка вам можа спатрэбіцца для разліку:
- Адлічэнні узносаў работнікаў у ахопе плана здароўя
- Адлічэнні на 401 (да) або іншыя ўзносы пенсійнага плана
- Адлічэнні узносаў ўнутраных сродкаў кампаніі або дабрачынныя ахвяраванні.
Памятаеце, што ўсе высновы заснаваныя на валавы заработнай плаце.
08 - І, нарэшце, прыклад таго, як Работнік разліковага лісток будзе выглядаць
У выпадку вышэйзгаданага супрацоўніка, штотыднёвы недакурак плаціць будзе выглядаць наступным чынам:
Gross Pay FIT ўтрымоўваны FICA Падаходны Іншая адымаецца Net Pay
$ 1500,00 $ 182,15 $ 146,25 $ 0 $ 1171,60
09 - Выкарыстанне метаду ў працэнтах Табліцы для разліку федэральнага падаходнага утрыманага падатку
Працэнт метад разліку ўтрымання альтэрнатыўны метад вылічэнні. Гэты разлік заснаваны ня на валавы заработнай плаце, а на чыстай зарплату пасля выліку агульных дапаможнікаў ўтрымання. Для 2018 года, то IRS апублікаваў падрабязнасці аб апавяшчэнне 1036 , якія тлумачаць , як працуе метад працэнта.
Па-першае, вы адняць агульная колькасць квот (на лініі 5 выгляду) ад агульнай аплаты за правільны разліковы перыяд. Калі работнік мае два дапаможнікі і выплачваецца штотыдзень, агульны вылік складзе $ 159,60. Калі тыднёвы заробак работніка складае $ 650,00, сума выкарыстоўваецца пры разліку складзе $ 650 мінус $ 159,60 або $ 490,40. Затым выкарыстоўвайце табліцу на апавяшчэнне 1036 для разліку утрыманняў такім жа чынам, як і ў чацвёртым кроку.
10 - І не забывайце , каб аплаціць падаткі на заработную плату
Вы павінны зрабіць дэпазіты з IRS падаткаў , утрыманых з работніка заработнай платы для федэральных падаткаў на прыбытак і падаткаў FICA і сумы , якія вы абавязаны ў якасці працадаўцы. У прыватнасці, пасля кожнай заработнай платы, вы павінны
- Аплаціце федэральны ўтрыманне падаходнага падатку ад усіх супрацоўнікаў
- Аплаціце FICA Утрыманне падатку ад усіх супрацоўнікаў, і
- Аплаціце палову падатку FICA для ўсіх супрацоўнікаў.
У залежнасці ад памеру вашай заработнай платы, неабходна ўнесці дэпазіт у месяц ці два разы на тыдзень.
Вы таксама павінны падаць квартальную справаздачу па форме 941 з указаннем сумы , якую вы павінны зрабіць і колькі вы заплацілі.