Што вы можаце і не можаце адняць
Вы можаце адняць толькі гэтыя выдаткі , калі яны лічацца звычайнымі і неабходнымі ў лініі бізнесу:
- Выдатак лічыцца звычайным , калі яно з'яўляецца «агульным і прынята» ў вашай галіны. Напрыклад, звычайны выдатак для арэндадаўца можа плаціць падрадчыку для ліквідацыі працёку даху.
- Выдатак лічыцца неабходным , калі гэта "карысна і дарэчы» для вашага бізнесу. Напрыклад, неабходна расход для арэндадаўца можа быць купля Quicken Арэнда менеджэр уласнасці , больш лёгка адсочваць усе шматлікія запісы арэндадаўца павінен дакументаваць.
Дзве кропкі перасцярогі
- Вы павінны весці падрабязныя і дакладныя запісы, калі вы збіраецеся патрабаваць якой-небудзь з наступных выліку на вашыя падаткі.
Глядзіце таксама: Якія запісу я павінен трымаць для мэт падаткаабкладання? - Гэтыя агульныя падатковыя вылікі. Яны не адносяцца да кожнага пана, уладальнік арэнды маёмасці або маёмасці інвестара. *
Напрыклад, многія з гэтых высноў не распаўсюджваюцца на тых, хто арандуе дома або кандамініюмаў, якія таксама лічацца іх месцам жыхарства. Маёмасць лічыцца месца жыхарства, калі вы выкарыстоўвалі яго для асабістага выкарыстання больш, чым «X» колькасць дзён у гэтым годзе ці «X»% дзён, маёмасць здадзены ў арэнду па справядлівай рынкавай кошту. (Гэтыя лічбы будуць пералічаны ў бягучым падатковым годзе Schedule E ці вы можаце пракансультавацца з вашым бухгалтарам).
* Вы павінны пракансультавацца са сваім бухгалтарам або IRS, каб вызначыць правільны шлях да файла падаткі і адпаведныя вылікі для вашай канкрэтнай сітуацыі.
Агульныя падатковыя вылікі
1. Знос
Амартызацыйныя выдаткі выкарыстоўваюцца для тых рэчаў , якія вы набылі для вашага бізнесу , якія маюць тэрмін карыснага выкарыстання за межы бягучага падатковага года. За тое, каб лічыцца амартызуемага, ён павінен адпавядаць тром правілах:
- Як чакаецца, будзе доўжыцца больш за год.
- Будзьце каштоўныя для вашага бізнесу ў некаторым родзе.
- Страціць сваю каштоўнасць або зношвацца з цягам часу.
Некаторыя прыклады амартызуемага актываў з'яўляюцца:
- Цана пакупкі маёмасці (за вылікам кошту зямлі).
- Паляпшэння ва ўласнасць, такія як новыя кухонныя шафы або зусім новая дах.
- Хмызняк або платы.
- Мэбля і бытавая тэхніка.
- Аўтамабіль для выкарыстання ў бізнэсе.
Розныя актывы , такія як халадзільнік і будынак, будзе мець розны тэрмін карыснага выкарыстання і існуюць розныя віды амартызацыі , якія могуць быць выкарыстаны, напрыклад, амартызацыя прамой і паскоранай амартызацыі . Звярніцеся да IRS ці ваш бухгалтар, каб вызначыць тып амартызацыі для выкарыстання і тэрмін карыснага выкарыстання кожнага актыву, які вы спрабуеце абясцэньваюцца.
2. Пасіўныя страты актыўнасці
Ўладанне арэнды маёмасці лічыцца пасіўнай дзейнасцю. Існуе складаныя правілы, якія прымяняюцца да пасіўнай дзейнасці, але ўвогуле, яны абмяжоўваюць вашу магчымасць атрымання страт у пасіўнай дзейнасці ў адносінах да іншых відах даходаў.
Ёсць некаторыя выключэнні:
- Калі вы лічыцеся нерухомасці прафесійныя (пэўныя правілы , такія як праца , па меншай меры 750 гадзін у год на дзейнасць , звязаную з нерухомасцю), альбо арандаваць аперацыі з нерухомасцю вы ўдзельнічаць у не лічацца пасіўнымі дзейнасці .
- Калі вы лічыцеся актыўна ўдзельнічаюць у вашай арэнднай дзейнасці, вы можаце адняць да 25 000 $ у пасіўнай страты арэнды, калі вы зробіце пад 100 000 $. Актыўна ўдзельнічаю азначае , што вы павінны ўдзельнічалі ў прыняцці кіраўніцкіх рашэнняў, такія як знаходжанне арандатараў або прыняцце рашэння аб умовах вашай арэнды, і ваш інтарэс да арэнднай дзейнасці ніколі не быў менш , чым 10% за год. Сума, якую вы можаце адняць паменшыцца за кожны даляр, ваш прыбытак вышэй за 100 000 $. Вы не будзеце ў стане ўтрымліваць любую пасіўную страту актыўнасці, як толькі ваш даход дасягае $ 150000.
3. Рамонт
Вы можаце адняць выдаткі на рамонт, панесеных у гэтым падатковым годзе. Рамонт лічыцца працай, якія неабходна захаваць сваю маёмасць «у добрым працоўным стане». Яны не дадаюць значную каштоўнасць маёмасці. Рамонт ўключае ў сябе такія рэчы, як карціны. Важна разумець, што ўсе абслугоўванне вы робіце на маёмасць не лічыцца рамонт. IRS робіць адрозненне паміж паляпшэннем і рамонтам. Паляпшэння разглядаюцца як даданне значэння да ўласцівасці. Паляпшэння не могуць быць вылічаныя ў поўным аб'ёме на працягу года яны панесены. Хутчэй за ўсё, яны павінны быць капіталізаваць і амартызуе на працягу тэрміну іх карыснага выкарыстання.
Глядзіце таксама: Паляпшэнні ў параўнанні Рамонт
4. Выдаткі, Падарожжа
Арэндадаўцы могуць адымаць некаторыя мясцовыя і міжгароднія транспартныя выдаткі , якія бізнес звязаны паміж сабой . Гэта не ўключае ў сябе камутуюцца выдаткі, гэта значыць падарожжа ад дома да штодзённага офіса або месца дзейнасцi.
Калі ў вас ёсць свой уласны аўтамабіль для мясцовых паездак, вы можаце ўзяць ваш выснову , выкарыстоўваючы або стандартную стаўку прабег або выкарыстоўваючы фактычныя выдаткі, такія як кошт бензіну і тэхнічнага абслугоўвання на транспартным сродку. Вы таксама можаце адняць платы за паркоўку і зборы, працэнты па аўтакрэдытавання і любых прыдатныя рэгістрацыйных або ліцэнзійных збораў і падаткаў.
Калі ў вас няма ўласнага аўтамабіля, вы можаце адняць свае дзяржаўныя выдаткі на транспарціроўку для бізнес-мэтаў.
Глядзі таксама: Як адняць камандзіровачныя выдаткі на падатках
Стандартны Прабег Цана па параўнанні з фактычнымі выдаткамі
5. Працэнты
Вы можаце адняць працэнты вы заплацілі на бізнес, звязаныя выдаткі. Напрыклад: Вы можаце адняць працэнты вы заплацілі на іпатэчныя плацяжы або іншых бізнес-крэдытаў, аўтакрэдытавання плацяжоў (але толькі частка выкарыстоўваецца ў камерцыйных мэтах), а таксама працэнты па крэдытных картах, якія выкарыстоўваюцца выключна для мэтаў бізнесу.
6. Міністэрства ўнутраных спраў
Вы можаце ўзяць хатні офіс вылік, калі вы выкарыстоўваеце частка вашага дома выключна ў якасці офіса для вашага бізнесу. Вы павінны правесці большую частку вашага бізнесу тут, каб прэтэндаваць на вылік. Сума, якую вы можаце адняць залежыць ад адсотка вашага дома, што ваш хатні офіс займае.
Глядзіце таксама: Асновы дэдукцыі хатняга офіса
Якія выдаткі для дома і офіса Можаце Ці вы адняць?
7. Выдаткі на забавы
На жаль, выдаткі на забаўкі не ставяцца да выдаткаў, якія выкарыстоўваюцца, каб пацешыць сябе. Выдаткі на забавы азначаюць выдаткі, панесеныя падчас дзелавых аперацый. Напрыклад, прымаючы кліента ў вашай краіне клуб або даць патэнцыйнаму інвестару два квіткі ў тэатр з'яўляюцца прадстаўнічыя выдаткі .
8. Юрыдычныя і прафесійныя зборы
Калі вы наймаеце прафесіянала, каб зрабіць працу за вас, ганарар вы плаціце ім адымаюцца. Гэта ўключае ў сябе судовыя выдаткі, бухгалтар зборы, зборы агент па нерухомасці, або зборы, выплачаныя іншым прафесійным кансультантам.
9. Кампенсацыя работнікам
Калі вы наймаеце каго-то, каб зрабіць працу для вас, вы можаце адняць зарплату вы плаціце ім, як выдаткі бізнэсу. Гэта ўключае ў сябе заработную плату як штатных супрацоўнікаў, такіх як менеджэр уласнасці або жывой у суперінтэнданта і няпоўны працоўны дзень супрацоўнікаў , такіх як падрадчык вы наймаеце адзін раз , каб зафіксаваць уцечку даху.
10. Падаткі
Вы можаце адняць падаткі на маёмасць, падаткі на нерухомасць і падатак на продаж , звязаныя з бізнес - элементаў, якія не лічацца амартызуемага ў працягу года. Вы можаце адняць плату за падатковыя кансультацыі і падрыхтоўкі падатковых формаў , звязаных з вашай арэндай нерухомасці. Вы не можаце, аднак, адняць аплату юрыдычных паслуг ад абароны тытула уласнасці, аднавіць маёмасць або развіць або палепшыць ўласцівасці. Вы павінны дадаць гэтыя тыпы плацяжоў у аснове вашага маёмасці.
11. Страхаванне
Вы можаце адняць страхавыя ўзносы вы аплацілі па большасці відаў страхавання , уключаючы ахову здароўя, аварыю, прычынна - выніковую сувязь, крадзяжу, паводка, пажар, адказнасць, транспартныя сродкі, а таксама медыцынскае страхаванне для сваіх супрацоўнікаў.
12. Страты ад няшчасных
Калі ваша маёмасць было пашкоджана катастрафічных падзеяй, як агонь, вы можаце быць у стане ўтрымліваць некаторыя або ўсе страты. Сума, якую вы можаце адняць будзе залежаць ад вашага страхавання і сумы ўрону маёмасці.
Іншыя Агульныя падатковыя вылікі ўключаюць:
- Выдаткі на рэкламу.
- Арэнда вы заплацілі іншым.
- Тэлефонныя званкі, звязаныя з вашай арэндай дзейнасці уласнасці. Тым не менш, вы не можаце адняць першы радок для мясцовай службы, якая паступае ў ваш дом. Гэта лічыцца асабістай лініяй.
- Вы можаце папоўніць або адняць выдаткі, што выплачваюцца зрабіць вашу ўласнасць даступнай для людзей з абмежаванымі магчымасцямі ці сталымі людзьмі.
- Калі ваша маёмасць лічыцца камерцыйнае будынак, вы можаце адняць выдаткі, каб зрабіць яго энергаэфектыўным.
* Вы заўсёды павінны пракансультавацца з IRS ці сертыфікаваным бухгалтарам , каб вырашыць , якія высновы дастасавальныя да вашай канкрэтнай сітуацыі.