Што Служачы Moving Выдаткі Вы павінны плаціць
Лепш за ўсё прытрымлівацца кампенсуючы толькі тыя рухаюцца выдаткі, зацверджаныя IRS ў якасці адлічэнняў ад падатку работніка вяртання.
Па дадзеных IRS , адымаецца рухаюцца выдаткі для супрацоўнікаў ўключаюць толькі
«Разумныя выдаткі:
Перамяшчэнне прадметаў хатняга ўжытку і асабістых рэчаў з былога дома ў новую хату, і
Падарожжы (уключаючы жыллё) з былога дома ў новую хату.
Кампенсацыі невычитаемых выдаткаў заўсёды падатковы работнік, нават калі пакрыццё можа кваліфікавацца ў якасці падсправаздачнага плана (як апісана ніжэй).
Падатковыя наступствы Employee Перамяшчэнне кампенсацыі выдаткаў
Увогуле, любы плацёж, вы ўносіце работнікаў абкладаецца падаткам, і выплаты работнікам перасоўванне выдаткаў лічыцца падаткаабкладаемага выгады. Але ёсць спосаб, каб зрабіць выгаду неабкладаюцца работніку.
Калі вы хочаце , якія рухаюцца выдаткі работніка, каб быць не абкладаюцца падаткам на работнік (IRS выкарыстоўвае тэрмін «выключаны» з падаткаабкладання), вы павінны аплаціць іх праз тое , што IRS называе падсправаздачны план .
У гэтым выпадку работнік аплачвае выдаткі і вы пакрыць іх.
Для таго, каб адпавядаць крытэрам падсправаздачным плана, расходы павінны быць распісаны і толькі канкрэтныя выдаткі могуць быць аплачаны. Выдаткі таксама павінны быць для дзелавых мэтаў.
Работнік павінен быць аплочаны або панесеныя выдаткі адымаюцца пры выкананні паслугі як супрацоўнік вашай кампаніі. Вам можа спатрэбіцца дакументальна пацвердзіць, што гэты крок патрабуе вашага бізнесу.
Ёсць таксама некаторыя працэдуры ўліку, якія неабходна выконваць для таго, каб план кампенсацыі, каб быць
- Работнік павінен « адэкватна растлумачыць гэтыя выдаткі ў працягу разумнага перыяду часу.» Гэта значыць, работнік павінен даць вам квітанцыю на ўсе выдаткі.
- Калі вы даеце супрацоўніку аванс на гэтыя выдаткі, работнік павінен вярнуць лішак грошай на працягу разумнага перыяду часу.
Напрыклад, выкажам здагадку, што вы загадзя $ 5000 для перамяшчэння выдаткаў і працаўнік дае квітанцыі за $ 3660. Работнік павінен даць вам чэк на балансе ($ 1350 за). Калі ўсе крытэрыі падсправаздачным плана не выконваецца, план не падсправаздачны план. І « кампенсацыі за nondeductible выдаткі » (на супрацоўніка) і рэзерваў на розныя або неадзначаныя выдаткі падлягаюць падаткаабкладанню работніку.
Проста каб быць абсалютна ясна: Любыя кампенсацыі, зробленыя работнікам згодна невытлумачальныя плане павінны разглядацца як падатковы (уключаючы ўтрыманне), нават калі пакрыццё расходаў, якія адымаюцца работніку. І любыя плацяжы, не пацвярджаецца расьпіскамі, нават калі яны з'яўляюцца часткай падсправаздачным плана, падлягаюць падаткаабкладанню і падлягае ўтрыманню.
Ўтойванне Зарплатныя падаткі на Moving Expense выплат работнікам
Калі выплаты былі выраблены ў адпаведнасці з крытэрамі для падсправаздачным плана, і ўсе неабходныя ўмовы былі выкананыя, выплаты работнікам для перамяшчэння выдаткаў не падлягаюць ўтрыманню.
Перасоўванне выдаткаў плацяжоў, якія не вырабляюцца ў адпаведнасці з крытэрамі для падсправаздачным плана (апісанага вышэй), падлягаюць ўтрыманню для федэральных падаткаў на прыбытак, падаткі FICA (Social Security і Medicare), а таксама федэральныя падаткі па беспрацоўі.
Справаздачнасць Moving Expense Плацяжы па W-2 форме работніка
Калі пакрыццё работніку задавальняе ўсім умовам падсправаздачным плана, як апісана вышэй, вы не павінны ўключаць гэтыя кампенсацыі выдаткаў на W-2 супрацоўніка. Калі работнік дае адэкватны ўлік для выдаткаў, але лішак не вяртаюцца, вам трэба будзе праверыць з вашай службай заработнай платы або падатковымі складальнікамі , каб вызначыць , як паведаміць аб падаткаабкладаемага і неабкладаюцца сумах. Вы павінны паведаміць суму гэтай дапамогі , калі вы завяршыць гадавы падатковы справаздачу W-2 для супрацоўніка за папярэдні год.
Patriot Праграмнае забеспячэнне дае дадатковыя тлумачэнні адносна таго, як гэтыя выдаткі ўводзяцца ў форме W-2 супрацоўніка. Мы будзем выкарыстоўваць прыклад вышэй, дзе супрацоўнік атрымлівае $ 5000 за якія рухаюцца выдаткі, мае квітанцыю за $ 3660, і захоўвае пакінутыя $ 1350 за. Сума, якую работнiк працягвае абкладаецца работніку. Мы будзем лічыць гэта аплата ажыццяўляецца ў адпаведнасці з патрабаваннямі да падсправаздачным плану, як апісана вышэй:
- Падаткаабкладаемая $ 1350 за ўваходзіць у скрынцы 1 W-2 (і ў скрынках 3, 5, і 16, калі таксированы дзяржавы ці горада).
- Федэральны і дзяржаўны падаходны падатак ўтрымоўваны і падаткі FICA павінны разлічвацца для падаткаабкладаемага $ 1350 за і ўключаны ў адпаведных палях на W-2.
- Вы павінны ўключаць у сябе $ 3660 (на суму, роўную суму матываванай (напрыклад, неабкладаюцца частка) у поле 12 формы W-2, выкарыстоўваючы код «L.»
Для атрымання больш падрабязнай інфармацыі аб тым , як гэта працуе, гл IRS Публікацыя 15 (цыркуляр E).
Даючы Employee дадатковых грошай для перамяшчэння выдаткаў
Некаторыя кампаніі прадастаўляюць супрацоўнікам пэўную суму для перамяшчэння выдаткаў, у залежнасці ад тыпу пераезду і адлегласці. Аплата па-ранейшаму можа адымацца для вашага бізнесу, як бізнэс-рахунак.
Калі вы хочаце, каб даць грошы работніка для перамяшчэння выдаткаў і хай работнік вырашыць, як будуць выдаткаваныя гэтыя грошы, у вас ёсць nonaccountable план, у адпаведнасці з правіламі IRS. У гэтым выпадку, як было адзначана вышэй, калі вы не хочаце работніка, каб паказаць квітанцыі, усе выплаты абкладаюцца падаткам работніку ў якасці дапаможніка. Акрамя таго, федэральны падаходны падатак і FICA падатак павінен быць утрыманы на аплату.
У гэтым выпадку, вы можаце захацець, каб дадаць дадатковую суму да аплаты, каб дапамагчы работніку дадатковых падаткаў, якія павінны быць аплачаны. Гэта называецца «касавым ўверх» чэк, і гэта зроблена, каб даць работніку дакладную суму плацяжу, пасля выплаты падаткаў.
Напрыклад, калі вы плаціце служачыя $ 2000 у руху расходаў, вы можаце зрабіць разлік брута-да, каб даць больш, чым $ 2000, каб пакрыць дадатковыя падаткі. Patriot Software мае брута-уверх калькулятар, які можа дапамагчы вам у гэтым.
Супрацоўнік Слізгальныя выдаткі франшыза
Аплата работніка перасоўванне выдаткаў з'яўляецца франшыза бізнес-рахунак для вашага бізнесу. Служачы перасоўванне выдаткаў вылікі для супрацоўнікаў павінна быць абмежавана тым, што працаўнік можа ўтрымаць на сваёй уласнай падатковай дэкларацыі. Гэта азначае , што толькі затраты на транспарціроўку прадметаў хатняга ўжытку і для дарожных расходаў на новае месца для работніка і яго сям'і.
Распавядаючы супрацоўнікаў Аб Moving разыходзіліся плана ДЛО
Як і ў выпадку любога іншага ўзнагароджання работнікам, усе работнікі павінны ставіцца гэтак жа. Вы можаце ўсталяваць крытэры для кваліфікацыі плана па тыпу работніка (наёмныя супраць гадзінны, напрыклад), але вы не можаце даць аднаго работніка ў той жа класіфікацыі больш гэтай карысці, чым іншы.
Гэта заўсёды добрая ідэя, каб паставіць гэты тып выгады ў пісьмовай форме і ўключыць яго ў сваіх сувязях з супрацоўнікамі. Ваш супрацоўнік даведніка ці палітык і працэдур па эксплуатацыі з'яўляецца добрым месцам , каб апісаць план. Не забудзьцеся ўключыць інфармацыю аб падатковых наступствах гэтай дапамогі.
Дапамога супрацоўнікаў з іх рухаюцца Expense утрыманняў
Калі вы не з'яўляецца кваліфікаванай падатковай дакументацыяй , прадастаўленне падатковых кансультацый супрацоўнікаў аб падатковых вылікаў ня добрая рэч , каб зрабіць. Заахвочвайце сваіх супрацоўнікаў , каб атрымаць прафесійныя кансультацыі па пытаннях падаткаабкладання або выкарыстання прафесійнага падатковага праграмнага забеспячэння . Вось некаторыя рэчы, якія вы можаце зрабіць, каб дапамагчы супрацоўнікам зразумець гэтую слізгальную выгаду выдаткаў, і як гэта паўплывае на іх падаткі:
- Дайце супрацоўнікам перасялення пакет заданняў, які тлумачыць, як і пры руху выдаткі будуць пакрыты вашай кампаніяй.
- Дайце супрацоўнікам магчымасць змяніць свае ўтрымання (па форме W-4 ) для ўліку першапачатковага ўнёску кампенсацыі.