Малыя прадпрыемствы асабліва ўразлівыя да страт крадзяжоў супрацоўнікаў. Адной з прычын з'яўляецца тое, што работнікі часта выконваюць некалькі функцый з невялікім кантролем.
Прыкладам з'яўляецца бухгалтар , які займаецца дэбіторскай , крэдыторскай запазычанасці, а таксама штомесяц зверку балансу. Другая прычына заключаецца ў тым, што многія невялікія кампаніі не хапае базавых кантролю для прадухілення махлярства, такія як плямы фінансавых праверак або штогадовага вонкавага аўдыту. Па-трэцяе, многія ўладальнікі малога бізнэсу пакласці занадта вялікі давер ключавых супрацоўнікаў і не хочуць прызнаваць прыкметы нядобрасумленнасці.
Віды грашовых сродкаў крадзяжу
Асацыяцыя сертыфікаваных спецыялістаў па расследаванні крадзяжоў (ACFE) прыводзіць тры выгляду грашовыя крадзяжоў : скимминг, наяўныя грошы крадзяжу, і ашуканскія выплаты. Слізгаценне і наяўныя грошы крадзеж звязана з крадзяжом грашовых паступленняў, то ёсць грашовыя сродкі, якія праходзяць у бізнэс. Ашуканскія выдаткі звязаныя з крадзяжом грашовых сродкаў, якія вынікаюць з бізнэсу ў выглядзе плацяжоў.
слізгаценне
Слізгаценне ставіцца да крадзяжу грашовых сродкаў , якія яшчэ не ўвайшлі сістэму ўліку працадаўцы. Крадзеж можа адбыцца ў касе або звычайнай пункце продажу.
Напрыклад, кліент робіць куплю з дапамогай наяўных грошай. Працаўнік не кішэні грошай і ніколі не тэлефануе куплю на касе. Гаспадар бізнэсу не ведае аб крадзяжы, таму што ніякіх запісаў аб продажы не існуе. Работнік можа таксама патэлефанаваць частка продажу і кішэню рэшту. Напрыклад, супрацоўнік збірае $ 10 ад кліента і кольцы да продажу $ 5.
Ён трымае пакінутыя $ 5.
Супрацоўнікі, якія працуюць у непрацоўныя гадзіны пік, напрыклад, як у начную змену, як правіла, кантралюецца менш цесна, чым тыя, хто працуе на працягу звычайных працоўных гадзін. Тое ж самае можна сказаць і пра знешнія прадаўцоў, аддаленых работнікаў і іншых супрацоўнікаў, якія працуюць у месцах, далёкіх ад асноўнага месца размяшчэння працадаўцы. Для гэтых работнікаў, скимминга часта з'яўляецца злачынствам магчымасцяў.
Слізгаценне можа таксама ўключаць у сябе крадзеж чэкаў. Напрыклад, пацыенты па пошце чэкі ў стаматалагічны кабінет за паслугі, якія яны атрымалі. Стаматалагічны кабінет служачага дэпазіты некаторыя з праверак у асабісты рахунак замест рахунку свайго працадаўцы. Якія адсутнічаюць чэкі не былі ўведзены ў сістэму ўліку працадаўцы, таму працадаўца не ведае, што яны былі атрыманы.
наяўны Larceny
Наяўнае крадзеж ставіцца да крадзяжу грашовых сродкаў пасля таго, як ён быў запісаны на кнігах працадаўцы. Крадзеж цяжэй схаваць, чым скимминга, паколькі выкрадзеныя сродкі былі зарэгістраваныя ў сістэме ўліку працадаўцы. Прыклад крадзяжу з'яўляецца крадзяжом грашовых сродкаў з касы пасля таго, як работнік патэлефанаваў у продаж. Работнік пазней можа паспрабаваць пакрыць свае трэкі з дапамогай схемы касавага апарата (абмяркоўваецца ніжэй). Ён або яна можа стварыць ілжывы вяртанне, ануляваць продаж, або змяніць або знішчыць касавую стужку.
ашуканскія Расходаванне
Як касавае крадзеж, ашуканскія расходаванне ўключае ў сябе крадзеж грашовых сродкаў, якія былі запісаныя на кнігах працадаўцы. Работнік выкарыстоўвае яго ці яе становішча, каб вызваліць сродкі для мэтаў, не ўпаўнаважаных працадаўцам.
ACFE вылучае пяць тыпаў ашуканскай выплаты.
- Праверце ўмяшанне. Супрацоўнік стварае ашуканскі чэк або змяняе існуючы для яго ці яе карысць. Напрыклад, работнік змяняе чэк ад кліента, замяніўшы імя працадаўцы з яго імем у якасці атрымальніка плацяжу. Работнік затым абложваецца чэк у асабісты кабінет.
- Наяўная Рэгістрацыя Схема. Работнік крадзе наяўныя грошы з рэестра па ануляванні папярэдняй продажу або стварыць падроблены вяртанне.
- Плацежная Схемы. Гэты тып махлярства мяркуе падроблены дакумент, такі як заказ на пастаўку або рахункі-фактуры. Работнік стварае фальшывы дакумент, а затым выдае чэк. Ён ці яна абналічвае чэк або дэпазіты яго ў асабісты рахунак.
- Схемы кампенсацыі выдаткаў. Многія работнікі здзяйсняюць махлярства шляхам фальсіфікацыі дзелавых выдаткаў. Яны могуць прадстаўляць асабістыя выдаткі, як выдаткі бізнесу або завышаць фактычныя выдаткі, панесеныя. Некаторыя з іх нават уявіць тых жа выдаткаў некалькі разоў.
- Зарплатныя схемы. Разлік заработнай платы працаўнікі могуць фальсіфікаваць аплатныя ведамасці, табель і іншыя дакументы для атрымання асабістай выгады. Працоўныя могуць ствараць падробленыя супрацоўнік, фальсіфікаваць камісіі, або змяніць зарплаты або колькасць адпрацаваных гадзін.
страхавое забеспячэнне
Крадзеж грашовых сродкаў работніка не распаўсюджваюцца тыповай палітыкай камерцыйнай нерухомасці . Ёсць дзве прычыны для гэтага. Па-першае, грошы не кваліфікуецца як ахоплены уласнасці. Большасць палітыкі выключэння, рахункі, валюта, нататкі, і грошы ці каштоўныя паперы ў адпаведнасці з вызначэннем ахоплівае уласнасці. Ва- другое, большасць палітыка выключае страты або пашкоджанні , выкліканыя несумленнай або злачыннае дзеянне , здзейсненае работнікам ( у тым ліку любога часовага работніка або арандаванай работніка ).
Для таго, каб абараніць вашу кампанію ад крадзяжу наяўных грошай супрацоўнікаў вы можаце набыць пакрыццё ад крадзяжу супрацоўніка (званы таксама ахопам несумленнасці работніка). Гэта пакрыццё можа быць дададзена ва ўласнасці або пакет палітыку пасродкам адабрэння формы пакрыцця або злачынства.