Асновы касавага бюджэту дакумента і справаздачу аб руху грашовых сродкаў
Асновы Касавы бюджэт
Касавы бюджэт з'яўляецца важным , паколькі гэта дапамагае ўладальніку бізнесу кіраваць сеткавым капіталам кампаніі. Уладальнікі бізнесу звычайна рыхтуюць грашовы бюджэт кожны месяц, хоць некаторыя ўладальнікі бізнэсу вырашылі падрыхтаваць грашовы бюджэт штоквартальна. Вы можаце думаць аб касавым бюджэце як кароткатэрміновага фінансавага інструмента; гэта менш фармальна, чым ўсёабдымны справаздачу аб руху грашовых сродкаў і, такім чынам, лягчэй і хутчэй рыхтаваць. Ён апісвае, колькі грошай ваша фірма прымае і колькі грашовых сродкаў ён вымае. Касавыя бюджэтны дакумент, таму, кажа вам, колькі грошай даступна для фірмы ў канцы кожнага месяца.
Калі грашовы бюджэт паказвае павелічэнне чыстага адваротнага капіталу, вы можаце выкарыстоўваць гэта павелічэнне для зніжэння эксплуатацыйных выдаткаў - шляхам пагашэння пазыковых сродкаў, напрыклад. Калі грашовы бюджэт паказвае зніжэнне чыстага адваротнага капіталу, вам могуць спатрэбіцца , каб знайсці які - то спосаб павелічэння свабодных грашовых сродкаў - шляхам нанясення на крэдытнай лініі, атрыманне крэдыту ў банку або факторынг .
Факторынг, які асабліва часта сустракаецца ў швейнай прамысловасці, складаецца з продажу вашай дэбіторскай запазычанасці з дысконтам да трэцяй баку. Паколькі факторынг бок бярэ на сябе права ўласнасці на дэбіторскую запазычанасць ад уладальніка бізнесу, таму шукае для сваіх кліентаў, а не вашай кампаніі для аплаты, гэта добры спосаб прыцягнення капіталу, калі ваш крэдытны статус не можа падтрымаць крэдыт.
Прыклад Наяўны бюджэту
Вось што просты грашовы бюджэт дакумент выглядае наступным чынам:
| Крыніцы грашовых сродкаў | |
| пачынаючы наяўныя | $ 6000 |
| Продаж за наяўныя | $ 4000 |
| рэалізацыя маёмасці | $ 2000. |
| Дэбіторская запазычанасць сабраны | $ За 12 000 |
| Усяго наяўных сродкаў | $ За 24 000 |
Выкарыстанне грашовых сродкаў | |
| матэрыялы | $ 4000 |
| працы | $ 6000 |
| Фіксаваныя накладныя выдаткі | $ 3000 |
| Продажы і адміністрацыі | $ 3000 |
| купля актываў | $ 2000. |
| Усяго грашовыя сродкі, выкарыстаныя | $ 18 000 |
| Чыстыя грашовыя сродкі , | $ 6000 |
У гэтым прыкладзе, фіналь свабодныя грашовыя сродкі ($ 24 000) перавышаюць канчатковыя грашовыя сродкі, выкарыстаныя ($ 18 000) на $ 6000, якая ўяўляе сабой чыстыя наяўныя сродкі і пачатковае становішча грашовых сродкаў на працягу наступнага месяца.
Справаздача аб руху грашовых сродкаў
Справаздача аб руху грашовых сродкаў з'яўляецца больш усёабдымнае заяву падрыхтавана разам з аб прыбытках і стратах і бухгалтарскага балансу . Наогул кажучы, справаздачу аб руху грашовых сродкаў з'яўляецца больш афіцыйнае прадстаўленне крэдытных і дэбетавых артыкулаў, прадстаўленых у касавым бюджэце. Ён глядзіць на многія з тых жа крыніц і выкарыстання грашовых сродкаў , прадстаўленых у наяўнага бюджэце дакуменце ў працягу больш працяглага перыяду часу, як правіла , у канцы фінансавага квартала і зноў канец праз год.
Адрозненні паміж Касавыя бюджэтаў і справаздачы аб руху грашовых сродкаў
Адно з адрозненняў паміж касавым бюджэтам і справаздачай аб руху грашовых сродкаў з'яўляецца тое , што для публічных кампаній, справаздачу аб руху грашовых сродкаў з'яўляецца часткай неабходнай фінансавай справаздачнасці , якія павінны быць падрыхтаваны і прадстаўлены ў адпаведнасці са стандартамі FASB (незалежным фінансавым ўлік Савет па стандартах).
Хоць гэта і не патрабуецца па законе, большасць бухгалтарскіх фірмаў рыхтуе фінансавую справаздачнасць для прыватных кампаній прытрымлівацца тых жа стандартаў FASB.
Яшчэ адна вялікая розніца паміж кароткатэрміновай перспектыве Наяўны бюджэту і доўгатэрміновай перспектыве Справаздача аб руху грашовых сродкаў з'яўляецца тое , што апошняя ўключае ў сябе амартызацыю . Хоць выдаткі на амартызацыю не змяняе чыстую грашовую пазіцыю кампаніі, рэальны кошт кампаніі абавязкова ўлічвае зніжэнне кошту большасці бізнес-актываў з цягам часу.
Для таго , каб адэкватна кіраваць кампаніяй, ўладальнік малога бізнэсу павінен падрыхтаваць як фінансавыя справаздачы рэгулярна і старанна аналізаваць іх.