Пералік крокаў у руху грашовых сродкаў падрыхтоўкі
Тры краевугольных дакумента любога бізнесу аб прыбытках і стратах, бухгалтарскі баланс і справаздача аб руху грашовых сродкаў . З трох Заява аб руху грашовых сродкаў можа быць самым важным, таму што гэта адзін дакумент, які кажа вам, ці не, вы будзеце мець грошы, трэба, каб запусціць свой бізнэс. Ён апісвае паток грашовых сродкаў (што ваш абаротны капітал) у і з Вашага бізнесу ў дадзеным справаздачным перыядзе, і паказвае вам, дзе бізнэс знаходзіцца ў трэндзе - тое, што добра працуе, і дзе неабходны паляпшэнні.
Розніца паміж бухгалтарскім балансам і справаздачай аб руху грашовых сродкаў
Часам уладальнікі бізнесу ў пачатку сваёй кар'еры, знайсці адрозненне паміж гэтымі дакументамі трохі заблытаным, асабліва балансам супраць справаздачы аб руху грашовых сродкаў.
Па сутнасці, баланс ўяўляе сабой статычны дакумент. Гэта дае вам здымак бізнесу ў дадзены момант часу - яго актываў, абавязацельстваў і ўласнага капіталу ўладальніка. Ён нічога не ведае пра тое, як бізнес распасціранні не гавораць, толькі што гэта, дзе гэта ў дадзены канкрэтны момант.
Справаздача аб руху грашовых сродкаў, з другога боку, з'яўляецца дынамічным - больш падобна на відэа, якое паказвае, як бізнес змяняецца з цягам часу. Гэта важная інфармацыя, паколькі яна паказвае, якія аспекты бізнесу паляпшаюцца - даход, напрыклад, могуць быць у трэндзе ўверх - і якія аспекты ня - заработная плата або матэрыялы выдаткаў, напрыклад, могуць быць у трэндзе ўверх, а таксама. Гэта сведчыць аб тым, што вам трэба рабіць далей, каб забяспечыць захоўваецца поспех бізнесу.
Як распрацаваць Справаздача аб руху грашовых сродкаў
Іншае пытанне часта задаюць, як часта вам трэба распрацаваць справаздачу аб руху грашовых патокаў. У некаторых выпадках, бухгалтарскія спецыялісты рэкамендуюць вам падрыхтаваць справаздачу аб руху грашовых кожны месяц, таму што, для многіх прадпрыемстваў, штомесяц выстаўленых рахункаў звычайныя і аперацыйныя выдаткі - такія, як арэндная плата, і wages-- часта выплачваюцца штомесяц. У некаторых выпадках, штоквартальныя справаздачы аб руху грашовых патокаў могуць працаваць. У абсалютным мінімуме, справаздачу аб руху грашовых сродкаў павінен быць падрыхтаваны ў год, але сачыць за вашымі істотных тэндэнцый, вы можаце падрыхтаваць справаздачу аб грашовых патоках часцей.
Перад тым, як можна падрыхтаваць справаздачу аб руху грашовых сродкаў, аднак, вам неабходна падрыхтаваць два іншых бухгалтарскіх дакументаў, я Ncome заяву і балансу.
01 - Справаздача аб прыбытку
За названы справаздачны перыяд, справаздачу аб даходах паказвае, колькі грошай вы ўзялі ў - ваш даход - і якія былі вашы выдаткі. Розніца паміж гэтымі двума вашай валавы прыбыткам . Аб прыбытках і стратах павінны быць падрыхтаваны так часта, як вам патрэбна інфармацыя. Некаторыя аб'екты - казіно крайні прыклад - магчыма, спатрэбіцца падрыхтаваць справаздачу аб даходах штодня. Большасць прадпрыемстваў з'яўляюцца значна менш лятучы і адсочванне бізнес патрабуе альбо штотыдзень або штомесяц справаздачу аб даходах.
Вось што штомесячны даход дыджэяў заява можа выглядаць наступным чынам:
Справаздачу аб прыбытку Гросмайстар Мясцовыя Гая
за месяц , які скончыўся 31 жніўня 2016
паступлення
Продажу кампакт-дыскаў $ 470,00
Даход ад клубаў $ 7,030.00
Агульная выручка $ 7,500.00
выдаткі
Кошт прададзеных дыскаў $ 150,00
Камандзіровачныя выдаткі $ 700,00
Абсталяванне арэнда $ 2,500.00
Абсталяванне Рамонт $ 900,00
Усяго выдаткі $ 4250
Чысты прыбытак $ 3250
02 - Бухгалтарскі баланс
Наступны дакумент, які вам трэба падрыхтаваць гэту баланс. Зноў жа, назва дакумента дае ўяўленне пра тое, што бухгалтарскі баланс паказвае: баланс паміж вашымі актывамі і абавязацельствамі. Балансу, шляхам ўстанаўлення розніцы паміж усімі актывамі кампаніі і ўсіх абавязацельстваў кампаніі, дае вам здымак каштоўнасці бізнесу на дадзены момант.
Вось просты прыклад, які паказвае сутнасць балансу дакумента:
GrandMaster Local Guy
баланс
па стане на 31 жніўня 2016
Абаротныя актывы Кароткатэрміновыя абавязацельствы
Касавыя $ 17500 Заўвага да аплаты $ 5000
Дэбіторская запазычанасць $ 3000 Крэдыторская запазычанасць $ 1200
CD Inventory $ 900
Усяго актывы $ 21,400 Агульная сума абавязацельстваў $ 6200
Сродкі $ 15200
Агульная сума абавязацельстваў і ўласны капітал $ 21400
03 - Распрацоўка параўнальных балансаў
На дадзены момант, вы амаль гатовыя падрыхтаваць справаздачу аб руху грашовых сродкаў. Перш чым зрабіць гэта, аднак, вы будзеце мець патрэбу не толькі адзін баланс, а два: адзін за папярэдні справаздачны перыяд, а другі за гэты перыяд вы толькі што прыгатаванаму.
Чаму? Гэта таму, што вы шукаеце змены ад аднаго справаздачнага перыяду да іншага. Ці з'яўляецца даход уверх ці ўніз? Што аб выдатках? Як гэта ўплывае на чыстую кошт вашай кампаніі? Параўноўваючы раней баланс з познім балансам кажа вам, як ваш бізнэс рухаецца.
Справаздача аб руху грашовых патокаў ўсё пра змены ў грашовай пазіцыі кампаніі, як паказана параўнаннем балансаў двух гадоў.
Падрыхтоўка два балансаў (ці параўнальныя балансы) падключаецца непасрэдна да наступнага кроку - распрацоўка справаздачы аб руху грашовых сродкаў.
04 - Справаздача аб руху грашовых сродкаў
Цяпер вы гатовыя да падрыхтоўкі справаздачы аб руху грашовых сродкаў . Асноўныя крокі, якія вы будзеце прымаць, ўключаюць:
- Заявіўшы ваш чысты прыбытак за перыяд
- Ўлік вашых неграшовых выдаткаў
- Стварэнне адпаведных карэкціровак для прыбытку (або страт) па рэалізацыі актываў
- Адзначаючы змены ва ўсіх бягучых актываў (гэта значыць, розніца паміж раннімі і познімі запісамі балансу)
- Ўлік змяненняў у абавязацельствах (розніца паміж папярэдняй і наступнымі запісамі балансу.