Хобі ці Рэальны бізнэс? Якія падатковыя законы?
Як і варта было чакаць, IRS праводзіць адрозненне паміж законным бізнэсам і хобі дзейнасцю, для мэт падаткаабкладання. Калі вы законна ў бізнэсе, вы можаце адняць выдаткі гэтага бізнесу і, магчыма, прыняць страту, калі ваш бізнэс не выгадна.
Калі вы займаецеся хобі, вы не можаце адняць выдаткі, каб атрымаць страты, каб кампенсаваць іншыя даходы. IRS называе гэта «страта хобі" правілаў.
Многія законныя прадпрыемствы пачынаюць са стратай іх першыя некалькі гадоў. Але IRS чакае, што легальны бізнэс будзе створаны, каб атрымаць прыбытак, а не проста хобі. На жаль, некаторыя людзі пачынаюць «бізнэс», якія на самай справе хобі проста прэтэндуюць выдаткі і страты на іх падатковыя дэкларацыі. Гэтыя сітуацыі выклікалі IRS глядзець скептычна на ўсе малыя прадпрыемствах, якія маюць кампанент хобі для іх, што робіць яго больш цяжкім для бізнэсу можна разглядаць як «рэальныя», калі ў іх ёсць страты пры запуску. Калі вы будзеце прытрымлівацца гэтым рэкамендацыям, вы можаце звесці да мінімуму вашыя шанцы быць разгледжаным хобі.
Ці з'яўляецца гэтая дзейнасць бізнес або хобі?
Законны бізнэс, у адпаведнасці з IRS:
- Мае асноўнай мэтай «даходу або прыбытку» і
- дзейнасць займаецца «з бесперапыннасцю і рэгулярнасцю.»
IRS мае шэраг кіруючых прынцыпаў, якія будуць выкарыстоўвацца пры вызначэнні актыўнасці, ці з'яўляецца законным бізнэсам або хобі:
Ці мае час і высілак , прыкладзенае ў дзейнасць сведчаць аб намеры атрымаць прыбытак?
Ці залежыць падаткаплацельшчык на даходы ад дзейнасці?
Калі ёсць страты, яны ў сілу абставінаў , не якія залежаць ад падаткаплацельшчыка або яны адбываюцца ў фазе запуску бізнесу?
Ці быў падаткаплацельшчык змяніў метады работы для павышэння рэнтабельнасці?
Ёсць веды , неабходныя Ці падаткаплацельшчык ці яго / яе дарадцы працягваць дзейнасць у якасці паспяховага бізнесу?
Ці быў падаткаплацельшчык атрымаў прыбытак у аналагічнай дзейнасці ў мінулым?
Ці робіць дзейнасць прыбытак у некалькі гадоў?
Ці можа падаткаплацельшчык чакаць , каб атрымаць прыбытак у будучыні ад меркавання актываў , якія выкарыстоўваюцца ў дзейнасці?
Як я ведаю, калі IRS будзе разглядаць сваю дзейнасць як бізнес або хобі?
Там няма месца, дзе вы обозначавшаяся вылікі з Вашай дзейнасці, як бізнес або хобі. Гэта IRS, што вызначае, ці будзе ваша дзейнасць бізнес або хобі. Гэтага не адбываецца, калі вы не атрымаеце аўдыт. Такім чынам, вы хочаце быць упэўнены, што вы можаце паказаць, што ваша дзейнасць адпавядае прынцыпам, пералічаных вышэй.
Што такое «страта хобі»? Ці можа карпарацыя ёсць страта хобі?
Тэрмін « страта хобі » адносіцца да прадпрыемства, настроеныя ў першую чаргу як хобі , але што робіць трохі грошай і працуе ў страту. У хмурыцца IRS пры ўзяцці гэтыя «страты хобі» на вашай падатковай дэкларацыі, каб пазбегнуць выплаты падаткаў. Разгледзім спачатку, ці можна паказаць, што ваш бізнес мае намер атрымаць прыбытак, выкарыстоўваючы кіруючыя прынцыпы IRS вышэй.
Паколькі карпарацыя з'яўляецца асобнай бізнес асобы, IRS не прызнае «страту хобі» правілы для карпарацый.
Паколькі S карпарацыя прыбытак і страты з'яўляюцца часткай асабістых падатковых дэкларацый, што «страта хобі» правілы не прымяняюцца.
Мой бізнэс толькі пачынаецца. Што рабіць, калі мой бізнэс не прыбытак?
Калі бізнэс не робіць прыбытак на працягу першых некалькіх гадоў, іншыя фактары, пералічаныя вышэй, могуць быць разгледжаны пры вызначэнні ці з'яўляецца бізнес хобі.
Маючы намер, каб атрымаць прыбытак і быць разгледжаным законнай прадпрымальніцкай дзейнасці таксама ўключае ў сябе добрую практыку вядзення бізнесу, такія як:
- Настройка асобнай праверкі бізнес - рахункі
- Вядзенне бізнесу і асабістыя выдаткі асобна
- Падтрыманне добрай бізнес - сістэмы для вядзення ўліковага
- Рэгістрацыя бізнесу з дзяржавай, як ТАА або партнёрства.
- Захаванне іншых дзяржаўных і федэральных падатковых законаў, у тым ліку падаткі з продажаў
- Маючы рэгулярныя рабочыя гадзіннік, падтрымліваючы бізнес-сайт.
У дадатку да дапамогі ўзаконіць свой бізнэс у вачах IRS, гэтыя мерапрыемствы маюць важнае значэнне для любога бізнэсу.
Нарэшце, гэтая заява ад IRS: «ІПС мяркуе, што дзейнасць ажыццяўляецца з мэтай атрымання прыбытку, калі гэта прыносіць прыбытак на працягу па меншай меры тры з апошніх пяці падатковых гадоў, у тым ліку ў бягучым годзе - прынамсі, два з апошніх сямі гадоў для мерапрыемствы, якія складаюцца ў асноўным з гадоўлі, паказваючы, навучанне ці гоначных коней «. Звярніце ўвагу, што 3 з 5 заявы з'яўляецца арыенцірам, а не правіла, і што ўсе іншыя фактары павінны быць прыняты пад увагу.
Як выдаткі атрымліваюць адымаюцца для бізнесу і хобі?
Бізнес-б падаць свае падаткі на бізнес падатковай дэкларацыі. Для большасці малых прадпрыемстваў, што азначае падачу Schedule C для камерцыйнага даходу. Чысты прыбытак ад бізнэсу, затым уключаны ў асабістым падатковай дэкларацыі чалавека. Калі Ваш бізнес з'яўляецца ТАА або таварыства або S карпарацыі, вы павінны падрыхтаваць падатковую дэкларацыю для гэтага бізнэсу і прымаць атрыманы даход да вашай асабістай падатковай дэкларацыі.
Расходы на хобі дзейнасці могуць быць уключаны іншым дэталізаваным вылікі па Шкале А, але вы не можаце адняць выдаткі звыш даходу.
Для атрымання дадатковай інфармацыі, прачытайце гэтую артыкул з падрабязнасцямі з нядаўняга Tax суда справы аб тым , як бізнес , які не зрабiў прыбытак ўсё яшчэ можа лічыцца законным «для атрымання прыбытку" бізнэсу.