Як змагацца з Hobby-Loss правілы
Зніжэнне падаткі такім чынам, з'яўляецца выдатнай падатковай стратэгіяй.
На самай справе, многія падатковыя спецыялісты заахвочваюць чалавек з высокімі даходамі, каб пераўтварыць іх хобі ў «бізнэс», так што ў іх ёсць страты. Не дзіўна, што падатковая служба прыцягнула да гэтай стратэгіі.
Страта Hobby Правіла вялікага пальца
Там няма нягнуткімі метаду для адрознівання паміж хобі і рэальным бізнесам на аснове падатковай дэкларацыі. Там няма ніякага спосабу адрозніць легальны бізнес ад хобі, за выключэннем, выкарыстоўваючы агульнае правіла: Калі бізнэс паведамляе чыстую прыбытак па меншай меры ў тры з пяці гадоў, IRS мяркуе, што гэта некамерцыйны бізнэс. Калі бізнес паведамляе чыстая страта больш чым у двух з пяці гадоў, ён як мяркуецца зьяўляюцца не некамерцыйным хобі.
Гэтае правіла накладвае велізарнае цяжар даказвання на маладым бізнэсе. З аднаго боку, IRS чакае новыя прадпрыемствы панесці страты. Гэта нармальна для бізнесу, каб мець год ці два страт, перш чым стаць прыбытковым. З іншага боку, цалкам верагодна, што бізнес можа мець некалькі гадоў страт, перш чым калі-небудзь атрымання прыбытку.
Іншыя фактары спрыяюць
Калі вы не можаце сустрэць правіла тры-з-пяцігодак, вы можаце ўсё яшчэ быць у стане даказаць сваю прыбытак матыву на аснове дзевяці іншых фактараў:
- Вы несяце на дзейнасць у дзелавой манеры.
- Часу і намаганняў вы ўкладваеце ў дзейнасці паказваюць, што вы маюць намер зрабіць яго прыбытковым.
- Вы залежыце ад даходу ад дзейнасці для вашых сродкаў да існавання.
- Вашы страты з-за абставіны па-за вашага кантролю, або яны лічацца нармальнымі ў фазе запуску вашага канкрэтнага тыпу бізнесу.
- Вы можаце змяніць свае метады працы ў спробе палепшыць рэнтабельнасць.
- Вы ці вашы кансультанты валодаюць неабходнымі ведамі для выканання на дзейнасць у якасці паспяховага бізнесу.
- Вы былі паспяховыя ў атрыманні прыбытку з аналагічнай дзейнасцю ў мінулым.
- Калі дзейнасць прыносіць прыбытак у некалькі гадоў, IRS будзе разглядаць як большую частку прыбытку, якую ён робіць.
- Вы можаце чакаць, каб зрабіць будучы прыбытак ад падаражэння актываў, якія выкарыстоўваюцца ў дзейнасці.
Што рабіць, калі Вы аўдыт?
Аўдыт, каб абараніць свае камерцыйныя страты могуць быць працаёмкім і дарагім. Калі вы прайграеце, то IRS будзе забараніць страту бізнэсу. Вашы дзелавыя выдаткі будуць абмежаваныя ў аб'ёме вашага бізнесу даходу, што азначае нулявы прыбытак. Вы павінны будзеце пагасіць некаторыя з вашых падатку на прыбытак, плюс штрафы і пені. І вам прыйдзецца марнаваць час на барацьбу з IRS і плаціць бухгалтару замест таго, каб засяродзіцца на зараблянні грошай.
Што рабіць?
У першую чаргу, вы павінны несці на сваім пазаштатную працу ў вельмі дзелавіта. Гэта азначае падтрыманне добрых запісаў і вядзенне бізнес-дзённік, які паказвае сустрэчы з кліентамі, тэрміны і праектаў.
Вы павінны мець візітныя карткі і вэб-сайт, які прасоўвае свой бізнэс, і весці часопіс пазаштатных кабрыялетаў вы звяртаецеся нават не пасадзіць іх. Гэта будзе больш цяжкім для IRS, каб даказаць, што вы проста аматар, калі вы з'явіцеся на аўдыт узброіўшыся штодзённік, паказваючы ўсю гэтую інфармацыю.
Акрамя таго, правіла страты хобі эмпірычнага ставіцца да індывідуальных прадпрымальнікаў , якія падаюць у Schedule C , таму адзін з самых надзейных спосабаў даказаць , што вы сур'ёзна ставіцеся рабіць бізнес-ты не толькі займацца хобі , і спрабую спісаць свае выдаткі -гэта стварэнне асобнага гаспадарчага суб'екта для мэт падаткаабкладання.
Вы можаце выбраць адзін з некалькіх варыянтаў гаспадарчых суб'ектаў, кожны са сваёй уласнай падатковай структуры.
карпарацыі C
Звычайныя карпарацыі часам называюць «C корпус» , каб адрозніць іх ад Падраздзел S карпарацыі або «S корпуса.» C карпарацыя мае свае ўласныя падатковыя нумары ідэнтыфікацыі і яны рэгіструюць свае ўласныя падатковыя дэкларацыі.
Калі карпарацыя мае страты, што страты нясуць наперад, каб кампенсаваць прыбытак у наступным годзе. Карпарацыі могуць мець некалькі гадоў страт і назапашаныя страты могуць усе прадаюць наперад, каб кампенсаваць будучыя прыбытку.
S карпарацыі і партнёрства
Гэтыя «скразныя асоб.» Гэтыя кампаніі не абкладаюцца падаткам на карпаратыўным узроўні. Любы прыбытак або страту, перадаецца праз яго акцыянер і акцыянеры справаздачы аб прыбытку або страце ад іх асабістых падатковых дэкларацый.
Калі ў вас ёсць па меншай меры адзін іншы бізнэс - партнёр, вы можаце сфарміраваць партнёрскія адносіны , але S АМФ можа быць сфармавана , калі вы адзіны акцыянер або ўладальнік. Абодва S корпуса і партнёрства паведамляюць аб сваіх прыбыткаў або страт па падатковай дэкларацыі, то яны выдаюць Формы K-1 да кожнага акцыянеру паведаміць долі акцыянера ў складзе прыбытку або страты.
IRS мяркуе, што акцыянер працуе на S-Corp або партнёрства, так ён чакае, што па меншай меры частка даходу акцыянера будзе падаткаабкладальнай заработнай платай. Вы павінны былі б плаціць сабе разумную зарплату, каб пазбегнуць праверак, і вы павінны былі б плаціць падатак на тую зарплату, нават калі бізнэс не робяць грошы.
Калі вы вырашылі стварыць партнёрства, ваш другі акцыянер можа быць ваш муж, істотны іншы, або любы іншы чалавек. Гэта не павінна быць размяшчэннем 50-50 уласнасці. Ваш партнёр можа валодаць толькі як 1 адсоткам партнёрства ў той час як вы захоўваеце кантроль над іншымі 99 адсоткаў.
Кампаніі з абмежаванай адказнасцю
Грамадства з абмежаванай адказнасцю пазначаецца стан , у якім бізнес ўключае ў сябе. Гэта не асобны федэральны падатак твар. Гэта абкладаюцца падаткам як партнёрства на федэральнай узроўні або, калі LLC выбірае, можа абкладацца падаткам у C карпарацыі замест гэтага. Калі LLC мае толькі адзін акцыянер, гэта можа быць «ігнараваць» асобы і абкладаецца падаткам, а не па форме 1040 Расклад C.
Выкарыстанне бізнес-аб'екта ў выглядзе страт стратэгіі
Калі вы ўжо выкарысталі свае два гады страты, і вы былі падаўшы Schedule C, разгледзець пытанне аб мэтазгоднасці фарміравання асобнага бізнесу абароняць вашы страты. Прыміце пад увагу дададзены кошт патэнцыйнага аўдыту IRS, нават калі вы ў канчатковым выніку дамагчыся поспеху ў абароне сябе, плюс дададзены кошт уключэння ў вашым родным штаце.
Вы можаце разгледзець пытанне аб фарміраванні C карпарацыі, калі ваша дзелавая актыўнасць, як чакаецца, будзе выгадна ў доўгатэрміновай перспектыве, паколькі цяперашнія страты паменшыць будучы прыбытак. IRS недвухсэнсоўна кажа аб тым, што правіла тры-з-пяцігодак не адносіцца да карпарацыі C.
Калі вы чакаеце, што ваша дзелавая актыўнасць будзе працягваць генераваць страты ў агляднай будучыні, разгледзець пытанне аб стварэнні партнёрства або S карпарацыі. Бягучыя страты паменшыць бягучы даход на 1040, але будучыя прыбытку, калі такая маецца, не будзе паменшаная на папярэдніх страт.
S карпарацыі або партнёрства, калі вы можаце знайсці дадатковы акцыянер прапанову нешта сярэдняе паміж Schedule C індывідуальных прадпрымальнікаў і звычайных карпарацый C. Аддаючы сабе заробак у S АМФ можа гучаць як недахоп, але гэта мае эфект павелічэння страт і мінімізацыі прыбытку.
Ваша асабістае рашэнне павінна быць прынята пасля ўзважвання фактараў, такіх як іншыя даходы, вашай лімітавай падатковай кранштэйна, чаканне будучых прыбыткаў і вашай асабістай памяркоўнасць да ўліку і барацьбы з IRS. Які ўключае патрабуюць больш дакументаў, але застаючыся адзіным уласнікам Schedule C азначае, што ў вас ёсць больш шанцаў быць правераны.