Падатковыя вылікі складана, і падатковыя вылікі для прадпрыемстваў з'яўляюцца найбольш цяжкімі і складаным. Перад тым, як дадаць выдаткі на гэтыя бізнес падатковых адлічэнняў у вашай падатковай дэкларацыі, праверыць ваша разуменне кваліфікацыі для прыняцця гэтых высноваў і абмежаванні на вылікі.
1. Запуск выдаткі. Існуе шмат непаразуменняў там пра адлічэннях для бізнесу запуску .
Некаторыя людзі кажуць, што вы можаце адняць ўсе выдаткі на ўсё, што вы рабілі на працягу года, перш чым пачаць свой бізнэс. Але ёсць тры рэчы, якія вы павінны ведаць, перш чым спрабаваць утрымаць гэтыя выдаткі бізнес запуску:
- Бізнес запуск выдаткі вылікі абмежаваныя. IRS разглядае выдаткі запуску , як капітальныя выдаткі на бізнес, якія абясцэніліся (распаўсюджана) у працягу доўгага тэрміну. Але, вы можаце адняць да $ 5000 бізнес запуску і $ 5000 арганізацыйных выдаткаў. $ 5000 вылік змяншаецца на суму вашага агульнага пуску або арганізацыйныя выдаткі перавышаюць $ 50000.
- Startup выдатак павінна быць выдаткаваная ў сувязі з «стварэннем актыўнай гандлю або бізнесу або расследавання стварэння або набыцця актыўнай гандлю або бізнесу.» Вы не можаце адняць гэтыя выдаткі , калі вы не можаце паказаць , што вы актыўна ўдзельнічалі ў і мелі намер пачаць свой бізнэс.
- Толькі некаторыя выдаткі запуску адымаюцца. Для таго, каб быць франшызай, то IRS кажа , што выдаткі запуску павінны быць тымі «вы маглі б адымаць , калі вы заплацілі або панесены яго эксплуатаваць існуючую актыўны гандаль або бізнес (у той жа вобласці, што і той , які вы ўвайшлі ў).» Атрыманне дзікага ўяўленні аб зусім новым тыпе бізнесу, або ў тым ліку і вар'ят выдаткаў могуць атрымаць вам візіт аўдытара IRS.
Як і ва ўсіх іншых вылікаў, пераканайцеся , што ў вас ёсць запісы аб вашых выдатках пры запуску , перш чым спрабаваць адымаць іх.
Для атрымання дадатковай інфармацыі ад IRS на адымаць выдаткі на бізнес запуску, см IRS Публікацыя 535, кіраўнік 8.
2. Харчаванне і забавы выдаткі. Шмат гадоў таму, прадпрыемствы могуць адымаць якія - небудзь выдаткі на харчаванне і забавы .
Але цяпер IRS абмяжоўвае адлічэнні на гэтыя выдаткі на 50%. Тым не менш, ёсць выключэнні з гэтых межаў. Калі ежа або прадстаўнічыя выдаткі з'яўляюцца для шырокай публікі на мерапрыемстве, яны могуць разглядацца рэклама, якая падлягае выліку на 100%. IRS кажа,
Вы можаце адняць кошт прадастаўлення ежы, забавак або адпачынку і забаў, для шырокай публікі, як сродак рэкламы або прасоўвання добрай волі ў грамадстве. Абмежаванне 50% не распаўсюджваецца на гэты конт.
См IRS Публікацыі 535, кіраўнік 11, для атрымання дадатковай інфармацыі пра бізнес-ланч і прадстаўніцкіх выдатках.
3. Безнадзейныя даўгі. Кліенты, якія не плацяць адымаць з вашага бізнесу даходу. Ваш бізнэс можа зрабіць выснову гэтых неплацельшчыкаў кліентаў, але толькі калі ваш бізнэс працуе на аснове метаду налічэння. У метадзе налічэнняў даход быў пастаўлены на бізнес-кнізе, калі банкнота адпраўляецца, таму гэтая сума можа быць ўтрымана ў канцы года, каб знізіць падаткі. Але, большасць малых прадпрыемстваў працуюць на касавай аснове, так што даход не забраніраваны да атрымання. Там няма нічога, каб утрымаць як дрэнны кошт доўгу.
4. самазанятасць падатак аховы здароўя крэдыту. Гэты падатковы крэдыт быў уведзены ў пачатку Obamacare, яшчэ ў 2010 годзе.
Гэта гучыць , як гэта павінна быць для ўсіх самазанятасці асоб, але кваліфікаваць вы павінны мець прыбытак ад вашага бізнесу і толькі некаторыя віды медыцынскага страхавання кваліфікаваць. Для разліку сумы выліку, вы павінны спачатку адняць 50% вылік падаткаў самазанятасці, і адымаць любыя ўзносы , зробленыя для кваліфікаваных пенсійных планаў самастойнай занятасці, як у SEP-IRA , SIMPLE-IRA або план К'ю.
Звярніце ўвагу, што гэта падатковы крэдыт, які з'яўляецца больш карысным, паколькі ён атрымлівае вымае з вашых падаткаў, перш чым падатковае абавязацельства разлічваюцца, так што варта браць. калі ў вас ёсць права медыцынскага страхавання, ваш бізнес з'яўляецца прыбытковым, і вы можаце сустрэць іншыя кваліфікацыі, разгледзець гэты крэдыт. Уільям Перэс, падатковае планаванне Эксперт, мае больш інфармацыі аб тым , як прэтэндаваць на гэтую самазанятасці падатковай ахове здароўя крэдыт.
5. Галоўнае офіснае памяшканне дэдукцыі . Калі вы робіце бізнэс з хаты (гэта значыць, ваш дом вашага асноўнае месца дзейнасцi ), вы можаце адняць як прамыя выдаткі і ускосныя выдаткі , звязаныя з вашым хатнім бізнесам. Але IRS ўважліва глядзіць на гэтыя вылікі, таму што яны не разумеюць. Прымаючы высокія адлічэнні маглі б атрымаць у падатковай праверцы ліст або наведаць. Некаторыя рэчы , каб памятаць , перш чым спрабаваць адымаць дадому дзелавыя выдаткі:
- Выснову заснаваны на прасторы вы карыстаецеся абодва рэгулярна і Выключна для бізнесу. Няма асабістага выкарыстання гэтай прасторы, у любы час, не дапускаецца.
- Вы заўсёды можаце адняць прамыя выдаткі бізнесу (напрыклад, пастаўкі закупленых для бізнесу), але ускосныя выдаткі для выкарыстання дома павінна быць прапарцыйная на аснове прасторы.
- Вы не можаце адняць дома паляпшэння, як дзелавыя выдаткі, калі яны непасрэдна не на карысць вашага бізнесу. Унутраны дворык з другога боку дома, да прыкладу, не бізнэс, звязаны.
Даведайцеся больш пра падатках і хатняга бізнесу.
6. Бізнес ваджэння выдаткі. Дзве абласцей непаразуменняў, звязаных з бізнесам ваджэння:
- Ёсць два метаду разліку затрат прабег - IRS стандартная стаўка прабег (змяняецца раз у год) і фактычныя выдаткі. Але існуюць абмежаванні і абмежаванні на выкарыстанне аднаго або іншага. Напрыклад, вы не можаце ўносіць змены з году ў год, і вы не можаце ўзяць стандартную стаўку, калі вы амартызаваць аўтамабіль. Больш падрабязна пра гэтыя абмежаванні.
- Вы павінны мець добры на-на-час запіс, каб даказаць, бізнес-выкарыстанне транспартнага сродку. Гэта адзін спатыкаецца шмат бізнесу ў падатковых праверках. Запіс пасля таго, што не ўключае ў сябе ўсю неабходную інфармацыю, можа прывесці да IRS, каб выкінуць вылік. Больш падрабязна аб інфармацыі, якую вы павінны трымаць на бізнес прабегу для мэт падаткаабкладання.
7. Амартызацыя. Я ніколі збярог самы заблытаны падатковы вылік да апошняга. Калі вы купляеце бізнэс - актывы (абсталяванне, мэбля, кампутары, транспартныя сродкі), вы можаце ўзяць падатковы вылік па кошту; гэта называецца амартызацыяй . Але, у большасці выпадкаў вы павінны распаўсюджвацца, што кошт на працягу тэрміну службы актыву. (Жыццё вызначаецца графікамі IRS.)
- Вы можаце атрымаць гэтыя падатковыя вылікі на куплю актываў больш хутка, і часам вы можаце быць у стане атрымаць поўны вылік на працягу першага года выкарыстання, але існуюць абмежаванні і абмежаванні ад IRS.
- Два спосабу паскарэння амартызацыі з'яўляюцца (1) Раздзел 179 вылік на новае ці былое ў ўжыванні абсталяванне і, акрамя таго, вы можаце быць у стане прыняць (2) Bonus амартызацыі на новае абсталяванне. Праверце спасылкі на артыкулы, каб даведацца больш пра абмежаванні і абмежаванні.
- Калі актыў варта $ 2500 ці менш, вы можаце быць у стане ўзяць вылік на ўсю суму ў першы год. Можа быць.
- Гэта адзін з тых складаных пытанняў падатковага выліку, якія вы павінны абмеркаваць з вашым прафесійным падатковым.