Для таго, каб прэтэндаваць на гэты бізнес падатковы вылік для вашага хатняга бізнесу, вы павінны адказваць вызначаным асноўным патрабаванням. У дадзеным артыкуле разглядаецца гэтыя патрабаванні, паказвае, як вылічыць адсотак выліку, а таксама звесткі аб канкрэтных выдатках вы можаце адняць з вашых падаткаў, калі вы маеце права.
Гэтае пытанне з'яўляецца складаным, і мэтай гэтага артыкула, каб даць вам агульнае ўяўленне.
Першая кваліфікацыя: Выкарыстанне прасторы
Першае, што вы павінны зрабіць, гэта вызначыць, калі прастора для вашага хатняга бізнесу адказвае патрабаванням IRS: (1) Бізнес павінен быць законным; (2) Прастора павінна быць выкарыстана ў якасці асноўнага месца дзейнасці або для канкрэтных бізнес - мэтаў, як сустрэча кліентаў ці рабіць бізнес дакументы, і (3) прастора павінна выкарыстоўвацца «рэгулярна і выключна" для бізнэсу.
Два спосабу разліку вашага дома Business Space Ўтрымання
IRS дазваляе выкарыстоўваць два розных метаду разліку ваш выснову:
Спрошчаны метад - Калі ў вас ёсць невялікая прастора, вы можаце выкарыстоўваць спрошчаны метад, які дазваляе зрабіць просты разлік.
Падрабязны метад - Калі ў вас ёсць вялікая прастора, вам трэба будзе выкарыстоўваць больш дакладны метад, па форме IRS 8829 .
Два спосабу пэўны адсотак прасторы
Для таго, каб вызначыць, які метад выкарыстаць, то вам трэба ведаць, як разлічыць прастору як працэнт карыснай прасторы вашага дома. Прастору, якое выкарыстоўваецца для бізнэсу вызначаецца адным з двух спосабаў:
- метад Вобласць
Падзяліць вобласць, якую выкарыстоўвае для вашага бізнесу на агульную плошчу вашага дома. Напрыклад, калі ваш дом знаходзіцца ў за 2000 квадратных футаў і ваш хатні офіс 400 квадратных футаў, ваша офіснае памяшканне складае 20% ад агульнай плошчы вашага дома.
- Метад ЛІК-нумароў
Падзяліце колькасць нумароў, якія выкарыстоўваюцца для бізнесу ад агульнай колькасці пакояў у доме (выкарыстоўвайце гэты метад, калі колькасць нумароў прыкладна аднолькавыя).
У большасці выпадкаў метад вобласці з'яўляецца лепшай, паколькі большасць дамоў не маюць нумароў аднолькавага памеру.
Далей, віды выдаткаў , вы можаце адняць для хатняга бізнесу ...
Вярнуцца да падатках і вашага хатняга бізнесу
Пасля таго, як вы вызначылі адсотак прасторы ў вашым доме , які вы можаце выкарыстоўваць для разліку хатняга бізнесу вылікаў , то наступны крок заключаецца ў вызначэнні відаў хатняга бізнесу расходаў , якія вы можаце адняць. Акрамя іншых вашых дзелавых выдаткаў, то IRS дазваляе адымаць выдаткі, звязаныя з «бізнэс-выкарыстання вашага дома.» Калі выдаткі не звязаныя з вашым бізнесам, вы не можаце адняць іх.
Выдаткі вы можаце адняць іншае месца на вашай падатковай дэкларацыі
Рэклама, зарплата і расходныя матэрыялы выдаткі не адымаюцца як «бізнэс - выкарыстанне дома,» але яны могуць адымацца ў іншым месцы на падатковую дэкларацыі . Вы таксама можаце мець цяжкі час, каб пераканаць IRS, што служба азелянення з'яўляецца законным кошт бізнесу, калі вы рэгулярна ёсць кліенты, якія прыходзяць у ваш дом для вашых паслуг.
Будзьце асцярожныя , каб аддзяліць выдаткі бізнесу ад асабістых выдаткаў . Затым падзяліць выдаткі на дзве катэгорыі:
- прамой
Прамыя выдаткі, якія выкарыстоўваюцца толькі для дзелавой частцы вашага дома. Прыкладам можа быць фарба, шпалеры і дывановыя пакрыцця выкарыстоўваецца толькі ў гэтай галіне. - непрамы
Ускосныя выдаткі з'яўляюцца тыя плацяць за паказ свайго дома, які можа быць утрыманы на аснове працэнта ад дома, выкарыстоўваным для бізнесу (гл «Разлік хатняга офіса Space вылікам»). Тыповыя ускосныя выдаткі ўключаюць у сябе арэнду / іпатэчныя працэнты, камунальныя паслугі, страхаванне і агульны рамонт дома.
Для таго, каб вызначыць агульныя ускосныя выдаткі, спіс усіх вашых агульных расходаў дома за год. Вось няпоўны спіс:
- Арэнда нерухомасці або падаткі
- Франшыза працэнты па іпатэчных крэдытах
- Страхавыя ўзносы домаўладальніка (калі ў вас ёсць асобнае страхаванне для дзелавой частцы вашага дома)
- Некаторыя дамы рамонт (калі яны ўплываюць на хатні бізнес - прасторы)
- Камунальныя паслугі і паслугі, такія як электрычнасць, газ, смецце, вада і каналізацыя. (Расходы на тэлефонныя перамовы ніжэй)
- Амартызацыя. Для разліку амартызацыі на ваш дом, выкарыстоўваць меншае (а) справядлівай рынкавай кошту вашага дома на сённяшні дзень вы ўпершыню выкарысталі яго для бізнесу, або (б) цана пакупкі (за выключэннем зямлі), а таксама асноўных паляпшэнняў за вылікам страт ад няшчасных выпадкаў або іншых змены ў аснове вашага дома. Затым памножце суму на працэнт бізнес-выкарыстання.
Затым, адымаючы хатняга офіса тэлефонныя выдаткі.
Вылік тэлефонных расходаў для хатняга офіса
Калі вы хочаце, каб адняць вашы тэлефонныя выдаткі для хатняга офіса, вось што вам трэба ведаць:
- Калі ў вас ёсць адна тэлефонная лінія ў вашым доме
Калі ў вас ёсць толькі адна тэлефонная лінія ў вашым доме, вы не можаце адняць выкарыстанне тэлефоннай лініі для мясцовых званкоў, так што не «эксклюзіў» выкарыстанне лініі, у адпаведнасці з правіламі IRS. Але вы можаце адняць любы міжгароднія званкі бізнесу вы робіце на лініі. Не забудзьцеся захаваць вашы тэлефонныя квітанцыі так што вы можаце паказаць падрабязнасці аб канкрэтных выкліках, калі правяраюцца.
- Калі ў вас ёсць асобны бізнэс і асабістыя тэлефонныя лініі
Калі вы стварылі асобную бізнес-лінію ў вашым доме, вы можаце можаце адняць выкарыстанне гэтай лініі для мясцовых і міжгародніх званкоў. Пераканайцеся, што вы не выкарыстоўваеце гэтую лінію для асабістых званкоў. Памятаеце «выключнае» становішча. - Калі вы выкарыстоўваеце мабільны тэлефон для бізнесу
Вы можаце адняць выдаткі на мабільны тэлефон выкарыстоўваецца выключна для бізнесу так жа, як правадной тэлефон. Калі ў вас ёсць толькі адзін мабільны тэлефон і выкарыстоўваць яго як для дзелавых і асабістых званкоў, пракансультуйцеся з вашым падатковым кансультантам па выліку.
Далей, абмяжоўвае на хатні офіс адлічэнняў.
Абмежаванні на хатні офіс Бізнес Ўтрымання
Нават калі ваш хатні офіс і бізнес - выдаткі , звязаныя з гэтай пасадай у адваротным выпадку франшызы, вашы вылікі могуць быць абмежаваныя, калі валавы даход бізнесу менш , чым агульная сума вашых бізнес адлічэнняў. З IRS Публікацыя 587 (2007) , вось дэталь гэтага абмежаванні:
Ваш вылік інакш nondeductible выдаткі, такія як страхаванне, камунальныя паслугі, і амартызацыі (з амартызацыяй, прынятым у мінулым) абмяжоўваецца валавы даход ад камерцыйнага выкарыстання вашага дома за вылікам сумы наступным чынам:
- Дзелавая частка выдаткаў можна вычытаць, нават калі вы не выкарыстоўвалі свой дом для бізнесу (напрыклад, працэнты па іпатэчных крэдытах, падаткі на нерухомасць і ад няшчасных выпадкаў і страт ад крадзяжу);
- Бізнес выдаткі, якія адносяцца да дзелавой актыўнасці ў хатніх умовах (напрыклад, заработнай платы або паставак), але не да выкарыстання самага дома.
Вось прыклад таго, як гэта працуе:
- Па-першае, выкажам здагадку, што вы выканалі патрабаванні для сцвярджаючы хатні офіс вылік (з старонкі 1), і вы разлічылі свой адсотак хатняга офіса ў 20% (са старонкі 2)
- Ваш валавы даход бізнесу складае $ 10000.
- Вылічаная ваш выліку працэнт па іпатэчных крэдытах для бізнесу, скажам, $ 1500 ($ 1500 х 20% = $ 300). Аднімем выдаткі бізнесу, не звязаныя з бізнесам выкарыстання вашага дома ($ 4500, для такіх рэчаў, як рэклама, падарожжа, а таксама платы за прафесійных кансультантаў).
- $ 10 000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Гэта мяжа, да якога вы можаце адняць іншыя камерцыйныя выдаткі, звязаныя з выкарыстаннем вашага дома.
- З гэтага мяжы можна вычытаць, першы, дапушчальныя выдаткі бізнесу , звязаныя з выкарыстаннем вашага дома, то дапушчальная амартызацыя вашага дома (на аснове вашага працэнт ўтрымання офіса).
Калі вы не можаце адняць усе вашыя выдаткі і амартызацыю з-за мяжы, вы можаце быць у стане пераносіць усе ці некаторыя з гэтых выдаткаў на наступны год.
Праверце з вашым падатковым кансультантам для атрымання больш падрабязнай інфармацыі аб гэтым дапаможніку якое пераходзіць.
Звярніце ўвагу, што вы заўсёды можаце адняць дапушчальныя выдаткі бізнесу, не звязаныя з выкарыстаннем вашага дома, і вы заўсёды можаце адняць бізнес працэнт іпатэчнага цікавасці. Але вы будзеце абмежаваныя ў сваёй здольнасці да вылiчэння іншых хатняга бізнесу выдаткі, заснаваныя на вашых даходаў. Напрыклад, калі ў вас ёсць чыстая страта, вы будзеце не ў стане ўтрымліваць якія - небудзь бізнес на дому выдаткі або амартызацыю ў гэтым годзе ( за выключэннем вашыя разлікі для вашага падатковага кансультанта або складальніка).
Напамін: Мая мэта складаецца ў тым, каб даць вам агульную інфармацыю , якую можна выкарыстоўваць пры зборы дакументаў і , каб дапамагчы вам атрымаць уяўленне аб законах падатку ЗША. Я не падатковы адвакат або падатак складальнікаў. Калі ласка , звярніцеся да кваліфікаванаму эксперту , калі вы рыхтуеце вашыя падатковыя дэкларацыі або ўнясення падатковых звязаныя рашэнняў.