Частка 1: Аўтамабільны падаходны падатак Адлічэнні
- аўтамабільныя выдаткі
- Камандзіровачныя выдаткі
- Выкарыстанне вашага мужа або дзіцяці
- Рэклама і іншыя выдаткі
Пасля таго, як вы прачыталі абодва гэтых падатковых артыкулаў, вы будзеце мець поўны спіс камерцыйных расходаў , якія вы можаце праверыць , перш чым перадаць свае квітанцыі і дакументы на ваш бухгалтар або выкарыстоўваць , каб завяршыць свой уласны падатак на прыбытак формы - факусоўкай, вядома на максімізацыю вашага бізнесу даходаў падатковых вылікаў
Па-першае, давайце паглядзім на вылікі, звязаныя з транспартнымі сродкамі.
Пры выкарыстанні транспартнага сродку ў ходзе вашага бізнесу, вы адымаюцца ўсе вашы дзелавыя выдаткі , звязаныя з вашага аўтамабіля (ы)?
Кошт паліва, маторнага масла, змазачныя матэрыялы, якія выкарыстоўваюцца ў бізнэсе з'яўляюцца дапушчальныя вылікі. (Гэта ўключае ў сябе бензін!) Вы таксама можаце прэтэндаваць на ліцэнзію і рэгістрацыйныя зборы, страхаванне, а таксама выдаткі на тэхнічнае абслугоўванне і рамонт транспартных сродкаў. Калі вы запазычалі грошы, каб купіць аўтамабіль, вы можаце прэтэндаваць на працэнты па крэдыце, як бізнес-рахунак. Калі вы арандавалі аўтамабіль, вы можаце прэтэндаваць на лізінгавую кошт.
Засаўка з адлічэннямі транспартных сродкаў, каб пераканацца, што вы адрозніваць паміж бізнесам і асабістым выкарыстаннем. Калі ў вас ёсць аўтамабіль, які вы выкарыстоўваеце для працы і забавак, вы можаце прэтэндаваць толькі на частку аўтамабільных расходаў, звязаных з выкарыстаннем бізнес як бізнэс падатковы вылік.
Для атрымання больш падрабязнай інфармацыі пра гэтыя выдаткі і як патрабаваць іх бізнэс адлічэнняў см Якіх выдаткі рухавіка аўтамабіля вы можаце сцвярджаць аб падаходным падатку ў Канадзе?
Дакументальна гэтыя выдаткі належным чынам і каб пераканацца, што вы сцвярджаючы, як большая частка падатковага выліку, як вы можаце, вы павінны будзеце весці часопіс аўтамабіля. Як Трымаць логбук прэтэнзіі ў выдатках аўтатранспартнага сродку тлумачыць , якім чынам .
Калі вы выкарыстоўвалі больш за адзін транспартны сродак, каб атрымаць прыбытак за мінулы год, гэта важна, што вы трымаеце асобныя запісы для кожнага транспартнага сродку, а таксама разлiчыць свае выдаткі адпаведна.
Выдаткі Раздзел Транспартнага Кіраўніцтвы даходаў бізнесу і прафесійных даходы, Агенцтва Канады тлумачыць тры класа транспартных сродкаў для мэтаў падатку на прыбытак. CRA адрознівае маторныя транспартныя сродкі, аўтамабілі і легкавыя аўтамабілі, а таксама клас аўтамабіля, які вы маеце можа паўплываць на дапушчальныя вылікі.
Напрыклад, калі вы ўзялі грошы, каб купіць пасажырскі аўтамабіль, які вы выкарыстоўваеце для атрымання прыбытку, сума працэнтаў, вы можаце адымаць абмежаваная, так як гэты лік лізінгавых расходаў вы можаце адняць.
Калі вы купілі ці збіраецеся купіць аўтамабіль для выкарыстання ў бізнэсе, вы таксама павінны быць дасведчаныя аб Капітал Кошт дапаможнікі , метад падатковага вы павінны выкарыстоўваць , каб спісаць кошт гэтага аўтамабіля на працягу года. Як Сцвярджаюць CCA (Капітальныя выдаткі Allowance) на аўтамабіль Купіў для сферы бізнесу тлумачыць , як гэта зрабіць.
Кіраўніцтва таксама дае прыклад таго, як разлічыць суму франшызы адсоткаў на грошы вы запазычаныя купіць легкавы аўтамабіль, які Вы ўжо выкарысталі ў камерцыйных мэтах.
Цяпер, што тычыцца гэтых падатковых вылікаў у сувязі з адпачынкам?
Калі вы падарожнічалі , каб весці бізнэс за мінулы год, вы адымаецца ўсе звязаныя выдаткі пры разліку вашых малых бізнесу падатковых вылікаў?
У той час як вы не можаце, як правіла, сцвярджаюць, любы з вашых кошту жыцця, як дзелавыя выдаткі, выдаткі панесеных вамі, пакуль вы былі далёка ад дома, калі ваша падарожжа было звязана з зарабіўшы даход бізнесу з'яўляюцца законнымі даходы падатковых вылікаў. Зноў жа, любы і ўсё такі вылік для павінен быць дакументаваны з квітанцыямі.
Вы можаце, напрыклад, мець магчымасць адняць кошт пражывання або кошт таксі або іншы транспарт. Вы можаце быць у стане прэтэндаваць на расходы на харчаванне, напоі і забавы, а таксама, хоць вы не будзеце мець магчымасць адняць іх поўны кошт.
Агульнае правіла для падатковых вылікаў , звязаных з харчаваннем і / або забаўкамі, што вы можаце адняць да 50 працэнтаў ад кошту харчавання і / або забаў, або «колькасці , якое з'яўляецца разумным ў дадзеных абставінах, у залежнасці ад таго , што менш» (Бізнесу і прафесійны даход Guide, CRA).
Для атрымання больш падрабязнай інфармацыі пра гэтыя выдаткі см Правілы для забавы Расходы на Канаду падаходным падатку Харчаванне і .
Ўмоўныя абазначэння з'яўляюцца іншым прыбыткам падатковага выліку вы не хочаце выпусціць. Вы можаце адняць кошт наведвання дзвюх канвенцый або канферэнцый у год, як бізнес-рахунак, да таго часу, як канвенцыі вы ўдзельнічаеце наўпрост звязаныя з вашым бізнесам (так збіраецца на Кубак Грэючы не будзе разлічваць, але ўдзел у выставе, магчыма) , Вы знойдзеце падрабязную інфармацыю аб тым , як адняць выдаткі канвенцыі ў правілах для забавы Выдаткаў на Канаду падаходнага падатку Харчавання і таксама.
Калі кошт канвенцыі не ўключае ў сябе выдаткі на харчаванне, то прымяняецца агульнае правіла, і вы можаце адняць да 50 адсоткаў ад іх кошту. Калі кошт канвенцыі сапраўды ўключае кошт страў, напоі і / або забавы, і яны не паказаныя асобна на ваш рахунак, а затым разлічыць кошт гэтага аднімання $ 50 за кожны дзень яны пастаўляюцца з агульнай сумы ад кошту канвенцыі. На жаль - ежа і напоі не ўваходзяць дробныя выдаткі, такія як кава або пончыкі!
Іншы агульны падатковы пытанне, як з выкарыстаннем Вашага жонка або дзіцяці ў малым бізнэсе ўплывае на падатак на прыбытак. Далей у гэтым артыкуле апісваюцца ўмовы, якія павінны быць выкананы, перш чым патрабаваць вашага мужа або даходу дзіцяці, як малы бізнес падатковы вылік.
Ці мае ваш муж або дзіця лічыцца невялікі бізнэс падатковы вылік?
Шматлікія дзелавыя людзі маленькія вербаваць членаў іх сем'яў у якасці працоўных, як само сабой разумеецца. З пункту гледжання падатку на прыбытак, гэта робіць ваш дзіця ці муж работнік, і бізнес падатковы вылік. Калі вы выкарыстоўвалі ваш дзіця ці муж, вы можаце адняць яго ці яе зарплату, як бізнес-рахунак, гэтак жа, як вы б зарплату любога іншага супрацоўніка (і паведамляць зарплату на Т4 слізгацення, вядома).
Але поўны адказ на пытанне пра тое, ці не мае права муж або дзіця, якога вы выкарыстоўвалі ў сваім бізнэсе ў мінулым годзе ў якасці даходу падатковага выліку залежыць ад таго, ці не, вы сустрэліся ўмовамі Акі.
Калі вы збіраецеся ўтрымліваць вашу сям'ю работніка , як бізнэс - кошт, вы павінны:
- выплаціць мужу ці дзіцяці зарплату,
- плаціць тую ж суму заработнай платы, якую вы заплацілі б хтосьці яшчэ, каб зрабіць працу,
- плаціць зарплату, з'яўляецца разумным для узросту дзіцяці,
- і муж або дзіця павінен рабіць працу, якая неабходна для зарабляння бізнесу або прафесійнага даходу.
Усе гэтыя ўмовы павінны быць выкананы, перш чым ваша дзіця або муж лічыцца законным работнікам для мэт падатку на прыбытак.
Квітанцыі заўсёды мае значэнне, так што калі вы плаціце ваш муж або дзіця чэкам, трымаць пагашаныя чэкі для вашых запісаў.
Вы можаце аплаціць Ваш дзіця або муж з прадуктам ад вашага бізнесу, а не наяўнымі, калі вы хочаце. Калі вы гэта зробіце, то вы б прэтэндаваць на кошт прадукту ў якасці расходу ў вашым падаходнага падатку, а таксама дадаць у свае валавыя продажу суму, роўную кошту прадукту, у той час як ваш дзіця ці муж будзе ўключаць у сябе кошт прадукту ў яго ці яе даход.
Для атрымання дадатковай інфармацыі аб лячэнні вашага мужа або дзіцяці ў якасці работніка, глядзіце раздзел Заработнай платы і дапамогі Кіраўніцтва бізнесу і прафесійныя даходаў Акі.
Далей, гэты артыкул тычыцца іншых вылікаў, якія прымяняюцца для малога бізнэсу, такія як выдаткі, звязаныя з рэкламай, юрыдычныя і бухгалтарскія зборы, а «іншы» або розныя катэгорыі адлічэнняў.
Іншыя віды камерцыйных расходаў, якія вы можаце выкарыстоўваць у якасці падатковых вылікаў ўключаюць выдаткі на рэкламу, бухгалтарскія зборы і судовыя выдаткі. І ёсць «Іншая» катэгорыя выдаткаў бізнесу, якія вы можаце выкарыстоўваць для падатковых вылікаў, якія, здаецца, не падыходзяць нідзе. Праверце праз вашыя выдаткі бізнесу на гэтых патэнцыйных падатковых вылікаў:
Вы адымаюцца ўсе вашы дапушчальныя выдаткі на рэкламу?
Выдаткі на рэкламу вашага малы бізнесу будуць бізнес падатковых вылікаў, калі рэкламныя месцы канадскія. Гэта значыць, вы можаце адняць кошт рэкламы вашага бізнесу ў канадскай газеце, часопісе або на канадскай тэлевізійнай станцыі або радыёстанцыі ў якасці бізнес-рахунак.
Але ў раздзеле Рэкламы ў дзелавым і прафесійным Кіраўніцтве даходаў папярэджвае, што вы не можаце адняць выдаткі «для рэкламы, накіраванай у асноўным на канадскі рынак, калі вы рэкламуеце з замежным вяшчальнікам, або ў пытанні не-канадскай газеты або часопіса.»
Па-відаць, то, вы павінны таксама быць у стане адняць выдаткі на рэкламу ў канадскім электронным часопісе або на канадскім вэбе-сайце, як бізнес-рахунак, але не кошт рэкламы ў электронных часопісах або вэб-сайтах, якія адбываюцца ў іншых краінах ,
Вы адымаюцца ўсе вашы дапушчальныя «іншыя» выдаткі?
Гэта ўсёабдымная катэгорыя выдаткаў бізнесу ахоплівае ўсе ад звязаных з інваліднасцю мадыфікацый і невялікіх інструментаў праз PHSP (Прыватныя медыцынскія абслугоўвання плана) прэміі. Калі вы панесены выдаткі бізнесу, якія, здаецца, не ўпісваюцца ў любую іншую катэгорыю, шанцы, яны будуць падаць у гэтым.
Вы адымаюцца усе плацяжы , звязаныя з юрыдычных і бухгалтарскіх паслуг?
Усе вашыя бухгалтарскі ўлік і юрыдычных паслуг з'яўляюцца законнымі дзелавымі выдаткамі. Вы таксама можаце адняць кансультацыйныя паслугі, такія, як кошт атрымання прафесійнай кансультацыі аб захаванні вашых кніг і запісаў.
Такія толькі некаторыя з камерцыйных выдаткаў, якія кваліфікуюцца як даход падатковыя вылікі, калі вы працуеце ў сферы малога бізнесу, у адпаведнасці з Канадскім Агенцтвам Прыбытку (CRA). Гэта варта таго часу, каб быць упэўненым, што вы адымаць ўсе дзелавыя выдаткі, якія вы маеце права, таму што вашы дзелавыя выдаткі будуць складаць асноўную частку вашага малога бізнэсу падатковых вылікаў.
І калі вы сумняваецеся наконт асаблівых затрат вы панесены за мінулы год, памятаеце, кансультацыі з бухгалтарам не толькі разумнае, што трэба зрабіць, але падатак, таксама.
Для атрымання больш падрабязнай інфармацыі аб патэнцыйных бізнес падатковых вылікаў, такіх як максімізацыя вашых страт некапитальных і капітальных затраты льготы см 8 Падатковых стратэгій , каб максымізаваць свой бізнэс падатак на прыбытак Адлічэнне .