«Звычайныя і неабходныя выдаткі» для вашага бізнесу, як правіла, не абкладваюцца падаткам
Адсочванне ўсіх вашых выдаткаў бізнесу будзе ісці доўгі шлях да скарачэння падатковых абавязацельстваў.
Што Законныя выдаткі?
Асноўнае вызначэнне з'яўляецца тое, што выдаткі павінны быць «звычайнымі і неабходнымі» для вашай прафесіі або спецыяльнасці. Гэта вызначэнне прыходзіць прама з Падатковага кодэкса (раздзел ўнутраны код даходаў 162; гл таксама раздзел Казначэйскія Regulations 1.162-1). «Звычайны расход,» кажа IRS ў публікацыі 535 Камерцыйныя выдаткі «з'яўляецца адзін, які з'яўляецца агульным і прынятым у вашай галіны. Неабходнай расход з'яўляецца адзін, што з'яўляецца карысным і мэтазгодным для гандлю або бізнесу.»
Мы робім пяць адрозненняў пры аналізе затрат. Вылучым асабістыя выдаткі ад бізнес-выдаткаў. Вылучым выдаткі бізнесу на тры асноўных тыпу: кошт прададзеных тавараў, капітальных выдаткаў, а таксама адымаюцца выдаткі. Некаторыя выдаткі могуць быць толькі часткова адымаюцца ці не адымаюцца наогул. Такім чынам, пяць адрозненні:
- асабістыя выдаткі
- службовыя выдаткі
- Сабекошт рэалізаваных тавараў
- капітальныя затраты
- ня абкладаныя падаткам выдаткі
Падзяляючы Асабістыя выдаткі
Праблемы ўзнікаюць тады, калі выдаткі могуць быць часткова асабістымі і часткова звязаным з бізнесам. Распаўсюджаны прыклад: фрылансер можа выкарыстоўваць адзін пакой у сваім доме ў якасці офіса. У гэтай сітуацыі, мы вымералі б квадратныя метры офіса і ўсяго дома, і знайсці працэнт.
Гэты працэнт будзе затым выкарыстоўвацца для вымярэння дзелавой часткі агульных выдаткаў, такіх як арэнда, страхаванне і камунальныя паслугі. Бізнес частка гэтых выдаткаў стане часткай хатняга офіса дэдукцыі , у той час як астатняя частка выдаткаў будзе асабісты характар.
Агульнае правіла: «Як правіла, вы не можаце адняць асабістую, жыццё, ці сямейныя выдаткі Аднак, калі ў вас ёсць выдаткі на тое, што выкарыстоўваецца часткова для бізнесу і часткова ў асабістых мэтах, падзяліць агульную кошт паміж бізнесам і асабістымі часткамі .. вы можаце адняць частку бізнэсу »(IRS, Публікацыя 535, бізнес выдаткі, раздзел асабістых супраць камерцыйных расходаў).
Бухгалтарскі савет: адсочваць усе вашыя выдаткі. Такім чынам, вы можаце праглядзець свае выдаткі і папрасіць ваш бухгалтар, калі любы з іх можа быць падаткам.
Сабекошт рэалізаваных тавараў
Сабекошт рэалізаванай прадукцыі з'яўляюцца выдаткі на інвентар і рэчы, звязаныя з Інвентарызацыяй. Вытворцы, аптавікі і рознічныя гандляры адсочваць кошт прадуктаў, якія яны вырабляюць ці закупляюць для перапродажу.
Агульнае правіла: «Калі ваш бізнэс вырабляе прадукцыю або куплі іх для перапродажу, звычайна вы павінны ацаніць запасы ў пачатку і ў канцы кожнага падатковага года, каб вызначыць кошт прададзеных тавараў.
Некаторыя з вашых дзелавых выдаткаў могуць быць уключаны ў высвятленні кошту прададзеных тавараў »(IRS, публікацыі 535, камерцыйныя выдаткі, раздзел па кошту прададзеных тавараў).
Падрабязныя тлумачэнні см Publication 334, Tax Guide для малога бізнэсу, кіраўнік 6, як паказана на сабекошт прададзеных тавараў. Глядзіце таксама раздзел вопісаў публікацыі 538, Улік тэрмінаў і спосабаў.
капітальныя затраты
Некаторыя выдаткі адлюстроўваюцца як актывы і іх кошт аднаўлення з цягам часу за кошт амартызацыі. Такія выдаткі называюцца капітальныя актывы, паколькі іх выдаткі капитализируются ў якасці актываў прадпрыемства, а кошт адымаецца на працягу пэўнага перыяду часу праз амартызацыю. Прыклады капітальных выдаткаў ўключаюць у сябе кампутары, мэбля, абсталяванне і нерухомасць.
Агульнае правіла: «Вы павінны атрымаць выгаду з трох відаў выдаткаў: бізнес пачатковых выдаткаў, бізнес-актывы, і паляпшэння.» (Публікацыя 535).
Адсочванне выдаткаў бізнесу
Асабіста я выкарыстоўваю поўнафункцыянальную бухгалтарскую праграму, каб адсочваць свой прыбытак і выдаткі. Але зноў - такі я бухгалтар і адчуваць сябе камфортна з выкарыстаннем праграмнага забеспячэння , такімі як Quickbooks і Sage Peachtree. Я настойліва рэкамендую гэтыя праграмы для малога бізнэсу. Выкарыстоўваючы поўнафункцыянальны бухгалтарскае праграмнае забеспячэнне дапаможа вам сачыць за здароўем вашай кампаніі.
Поўнафункцыянальны бухгалтарскія праграмы можа заняць некаторы час, каб прывыкнуць. І гэта лёгка атрымаць расчараванне з усімі функцыямі і ўтылітамі.
У якасці дадатковага бонуса, тым лепш праграмы падатковага праграмнага забеспячэння дазваляюць імпартаваць дадзеныя з Quicken або грошай. Для таго, каб зрабіць працэс падрыхтоўкі падатку як мага больш гладка, я прапаную выдаткаваць некаторы час на тое, што вашыя катэгорыі выдаткаў настроены належным чынам. Вы можаце дадаваць, выдаляць і змяняць катэгорыі ва ўсіх асабістых фінансаў і бухгалтарскага праграмнага забеспячэння. Маючы інтуітыўным, лёгка запамінацца катэгорыі, вы будзеце мець магчымасць ствараць змястоўныя справаздачы. І большасць праграм дазволяць вам звязаць катэгорыі для канкрэтных пазіцый на падатковых формах. Ўстаноўка гэтага ўверх можа пайсці доўгі шлях да памяншэння колькасці часу, якое вы праводзіце падрыхтоўку падаткаў.
Усе бухгалтарскія праграмы я ўжо казаў , можна ствараць справаздачы аб прыбытках і стратах (званыя справаздачы аб даходах ад бухгалтараў). Гэтыя справаздачы дапамогуць вам прааналізаваць, як гэта робіць ваш пазаштатны бізнес, няхай гэта будзе выгадна, і як вы марнуеце свае грошы. Калі вы вырашылі наняць падатковы бухгалтар, маючы гэтыя справаздачы паскорыць падрыхтоўку вашых падатковых дэкларацый.