Падрыхтоўка справаздачы аб руху грашовых сродкаў
Гаспадар бізнэсу павінен таксама мець інфармацыю як пра прыбытках і стратах . Асноўная інфармацыя , неабходная з прыбыткаў і страт з'яўляецца чыстай прыбыткам (або страты) і амартызацыі і лічацца грашовымі патокамі ў фірму.
Аналіз параўнальных балансаў
Для таго , каб прааналізаваць вашыя параўнальныя балансы і развіваць свой Справаздача аб руху грашовых сродкаў , у першую чаргу разгледзець любыя павелічэння або памяншэння бягучых рахункаў актываў і кароткатэрміновыя абавязацельстваў паміж двума гадамі балансавага інфармацыі.
Вось правіла, якое вы павінны заўсёды памятаць пры распрацоўцы вашага справаздачы аб руху грашовых:
Павелічэнне бягучых рахункаў актываў , памяншэнне грашовых сродкаў.
Памяншэнне бягучых рахункаў актываў, павелічэнне грашовых сродкаў.
Павелічэнне бягучых рахункаў адказнасці, павелічэнне грашовых сродкаў.
Памяншэнне бягучых рахункаў адказнасці, памяншэнне грашовых сродкаў.
Грашовыя патокі ад аперацыйнай дзейнасці
Гледзячы на балансы, дэбіторская запазычанасць павялічылася з $ 170000 да $ 200000 для павелічэння $ 30000.
Так што павелічэнне адбылося на актываў баку балансу, ён паказаны ў выглядзе адмоўнага паказчыка. Чаму? Калі фірма падоўжаныя $ 30 000 больш у крэдыце сваіх кліентаў, то гэта было $ 30 000 менш выкарыстоўваць. Акрамя таго, інвентарызацыі павялічыліся на $ 20000. Прадаплочаныя выдаткі зменшыліся на $ 10000. Памяншэнне рахункі актываў, крыніца сродкаў для фірмы, з'яўляецца станоўчым лікам.
Грашовыя сродкі не ўключаны ў нашым першапачатковым аналізе. Гэта хутка стане зразумела, чаму.
Цяпер паглядзім на раздзел пасіваў бухгалтарскага балансу . Крэдыторская запазычанасць павялічылася на $ 35000. Кароткатэрміновыя банкаўскія крэдыты не змяніліся. Налічаныя выдаткі, такія як падаткі і заработная плата знізілася на $ 5000. Так як гэта памяншэнне рахункі адказнасці, гэта выкарыстанне сродкаў для фірмы і адмоўнага ліку.
Далей ідуць Чыстыя грашовыя патокі ад аперацыйнай дзейнасці, рэзюмэ першай секцыі справаздачы аб руху грашовых сродкаў. Калі вы складаеце карэкціроўкі чыстага прыбытку і амартызацыі, вы атрымаеце $ 150500. Фірма генеруе станоўчы чысты грашовы струмень ад аперацыйнай дзейнасці.
Грашовыя сродкі ад інвестыцыйнай дзейнасці
У наступным разьдзеле справаздачы аб руху грашовых патокаў з'яўляецца рух грашовых сродкаў ад інвестыцыйнай дзейнасці. Як правіла, гэты раздзел уключае ў сябе любыя доўгатэрміновыя інвестыцыі фірма робіць плюс любыя інвестыцыі ў асноўны капітал, напрыклад, машын і абсталявання. Фірма інвеставала $ 30000 больш доўгатэрміновых інвестыцый у 2009 годзе, што праяўляецца ў выглядзе адмоўнага ліку, як гэта было выкарыстанне актываў. Фірма таксама выдаткавала за 100 000 $ для больш завода і абсталявання.
Далей ідзе Чыстыя грашовыя патокі ад інвестыцыйнай дзейнасці, рэзюмэ другой частцы справаздачы аб руху грашовых сродкаў.
Гэта негатыўны $ 130 000, так як гэта было ў 2009 годзе затраты.
Грашовыя патокі ад фінансавай дзейнасці
У апошнім разьдзеле справаздачы аб руху грашовых патокаў з'яўляецца рух грашовых сродкаў ад фінансавай дзейнасці. У гэтым выпадку, вы фінансавалі вашу фірму з доўгатэрміновымі банкаўскімі крэдытамі, якія павялічыліся на 50 000 $. Дывідэнды інвестараў у памеры $ 65 000, таксама былі аплачаныя, што адток грашовых сродкаў і адмоўнае лік. Чыстыя грашовыя сродкі ад фінансавай дзейнасці з'яўляецца адмоўным $ 15000.
Чыстыя патокі грашовых сродкаў для фірмы
Цяпер мы аб'яднаем тры секцыі справаздачы аб руху грашовых, каб убачыць, дзе фірма з пункту гледжання грашовых патокаў. Калі вы складзеце чыстыя грашовыя патокі ад кожнай секцыі вы атрымаеце станоўчы $ 5500. Гэта чыстае павелічэнне грашовых сродкаў за год для бізнесу фірмы. Азіраючыся на грашовы рахунак на параўнальных балансаў, аналіз з'яўляецца правільным.
Наяўны павялічыўся на $ 5500 з году ў год.
Цяпер пераходжу да справаздачы аб руху грашовых сродкаў і завяршыць распрацоўку вашага Справаздачы аб руху грашовых сродкаў!
Кампанія XYZ параўнальнага Балансы
| Кампанія XYZ параўнальнага Балансы | ||
| актывы | Год заканчэння 2016 | Год заканчэння 2017 |
| наяўныя грошы | $ 30 000 | $ 35500 |
| таварнае Sec | 10000 | 10000 |
| ACCTS Rec | 170000 | 200000 |
| інвентар | 160000 | 180000 |
| Prepaid Exp | 30000 | 20000 |
| інвестыцыі | 20000 | 50000 |
| Завод і абсталяванне | 1000000 | 1100000 |
| Менш Дакладнасць амартызацыі | 550000 | 600000 |
| Net Plant & абсталяванне | 450000 | 500000 |
| Сукупныя актывы | 870000 | 995500 |
| Абавязацельствы і капітал ўладальніка | ||
| ACCTS Pay | 45000 | 80000 |
| ST Банкаўскія крэдыты | 100000 | 100000 |
| назапашаны Exp | 35000 | 30000 |
| LT Банкаўскія крэдыты | 40000 | 90000 |
| Уладальнікі капіталу | 650000 | 695500 |
| Усяго абавязацельствы і капітал | 870000 | 995500 |