Калі вы працуеце на сябе, ён плаціць ведаць, што франшыза
Гэты пералік адлічэнняў самазанятасці ўключае ў сябе кароткія апісанні і формы, на якіх яны знойдзеныя. Тым не менш, мэта складаецца ў тым, каб не даць спецыфіку, але, каб дапамагчы вам распазнаць магчымыя вылікі самазанятасці ў паўсядзённым гаспадарчай дзейнасці.
Падрабязныя інструкцыі і ўмовы для гэтых адлічэнняў самазанятасці, пракансультавацца з падатковым спецыялістам або публікацыі IRS.
1. Палова вашага самазанятасці падатку
Калі выкарыстоўваецца, ваш працадаўца плаціць палову вашых Medicare і Social Security падаткі, а вы плаціце іншую палову за кошт падаткаў на заработную плату. Калі вы самазанятасці, вы павінны аплаціць усе гэта, праз падатак самазанятасці. Тым не менш, у якасці ўласнага працадаўцы, вы маеце права на вылік паловы.
Вылік або няма, хоць, падатак на самазанятасць можа быць вялікая кошт для незалежнага падрадчыка. Ведаючы , як разлічваецца падатак на самазанятасць важна пры разглядзе пытання аб занятасці ў параўнанні кантрактаў. Акрамя таго, памятайце, што графік C вылікі памяншаюць чыстую прыбытак вашага бізнесу і, такім чынам, падатак самазанятасці таксама.
Для разліку падатку самазанятасці, выкарыстоўвайце форму SE , але яны выплачваюцца , і палова адымаецца на 1040.
2. Выкарыстанне хатняга офіса
Прымаючы хатні офіс выліку можа быць важным вылікам самазанятасці, але ёсць шмат правілаў IRS адносна гэтага выліку.
Увогуле, адымаецца хатні офіс выдаткі , звязаныя з выкарыстаннем Вашага хатняга офіса - ня абсталяванне ў офісе - і часткова вылік прапарцыйна колькасць прасторы ў офісе займае ў доме , і сума даходу , атрыманай там , Для таго, каб разлічыць вылік для выкарыстання вашага хатняга офіса, выкарыстоўвайце форму 8829.
Выліку сума затым ўводзіцца на вашым Schedule C.
3. Арэнда і іпатэчная стаўка
Калі арандаваць офіснае памяшканне або ўласныя сродкі, якія вы выкарыстоўваеце ў вашым бізнэсе, арэнду і працэнты па іпатэчных крэдытах адымаюцца на Schedule C. Аднак, гэтая выснова самазанятасці абмяжоўваецца прасторай па-за домам. Хатні офіс вылікі арэнды і іпатэкі інтарэсаў, як ужо згадвалася вышэй, з'яўляюцца толькі часткова адымаюцца і разлічваецца па форме 8829.
4. Утыліты, Інтэрнэт і тэлефоны Выдаткі
Калі вы з'яўляецеся уладальнікам або арандаваць офіснае прастору па-за домам, камунальныя паслугі цалкам адымаюцца на Schedule C. Зноў для хатніх офісаў, яны ў асноўным разглядаюцца ускосныя выдаткі і толькі часткова адымаюцца. Утыліты могуць ўключаць у сябе газавыя, электрычныя і сістэмы бяспекі.
Тэлефоны, якія выкарыстоўваюцца для бізнесу з'яўляюцца законнымі высновы самазанятасці. Гэта ўключае ў сябе мабільныя тэлефоны для выкарыстання ў бізнэсе і другі тэлефонных ліній у хатнім офісе. Тым не менш, вы не можаце адняць базавую кошт вашай хатняй тэлефоннай лініі, хоць вы можаце адняць кошт дзелавых званкоў, зробленых на ім. Яны адымаюцца на Schedule C.
5. Расходныя матэрыялы
Пастаўкі, якія вы выкарыстоўваеце, каб запусціць свой бізнес франшызы па розных напрамках Schedule C. Расходныя канцтавараў, як тонар, папера, канверты і г.д., адымаецца ў другой частцы Спіса C.
(Абсталяванне, такія як кампутары, фотаапараты, друкаркі, калькулятары і г.д., адымаецца асобна.) Не забудзьцеся захаваць гэтыя элементы асобна ад тых, у вас ёсць для асабістага карыстання і трымаць вашыя квітанцыі арганізаваны.
Гэтыя віды выпадковых паставак адымаюцца асобна ад сыравіны, якія вы выкарыстоўваеце, калі ваш бізнес адзін, які вырабляе і прадае тавары. См Частка III з Спіса C за вылікам кошту сыравіны і тавараў.
6. абсталяванне
Офіснае абсталяванне, інструменты або абсталяванне адымаюцца на лініі 13 Schedule C або «Знос і падзел 179» лініі. Па-першае, выкарыстоўвайце форму 4562, каб вылічыць амартызацыю. Гэта форма, якую вы карыстаецеся Ці вы амартызаваць абсталяванне на працягу некалькіх гадоў або на працягу аднаго года з выкарыстаннем Падзелу 179 выліку.
7. Рамонт і тэхнічнае абслугоўванне
Гэта ўключае ў сябе кошт фактычных рамонтных прац, а таксама кантракты на абслугоўванне для бізнес-абсталявання і Вашага офіса.
Яны ўзяты на Schedule C. Памятаеце, хоць, калі вы зрабілі працу самастойна на рамонт, вы не можаце адняць выдаткі на працоўную сілу - толькі матэрыялы. Адлічэнні на рамонт хатняга офіса разлічваюцца па форме 8829. Калі рамонт вырабляецца на іншай частцы вашага дома, што ўплывае на ваш хатні офіс (гэта значыць, печ), то, хутчэй за ўсё, ускосны выдатак і толькі часткова адымаюцца.
8. Пенсійныя планы
Калі вы працуеце, ўнёскі (у межах устаноўленых лімітаў) на пенсійныя планы паменшыць падатковы даход на 1040, нават калі вы не пералічваць адлічэнні. Тое ж самае дакладна і для самазанятасці. Вы можаце ўсталяваць індывідуальныя пенсійныя рахункі (IRA), такія як СЭП або нескладаны IRAs, для сябе і / або супрацоўнікаў. Калі вы ўсталёўваеце новы пенсійны план для супрацоўнікаў, вы можаце мець права на падатковы крэдыт на працягу першых трох гадоў. Для сябе (але не вашых супрацоўнікаў), вы можаце выкарыстоўваць традыцыйны ІР, каб зрабіць ўнёскі.
9. самазанятасць прэмія медыцынскага страхавання
Для таго, каб адымаць самазанятасці медыцынскае страхаванне для сябе і сваёй сям'і, вы павінны мець чысты прыбытак на вашым Schedule C, і вы не павінны мець права на атрыманне пакрыцця на іншы план (напрыклад, план вашых мужа і жонкі). Іншыя абмежаванні для самазанятага медыцынскага страхавання выліку таксама прымяняюцца. Гэтая выснова узяты на 1040.
10. Іншыя віды страхавання
Гэта будзе ўключаць у сябе бізнэс, маёмасць, адказнасць, злоўжыванне службовым становішчам, страхаванне акампанементу работніка і г.д. Калі ў вас ёсць хатні офіс , частка страхавання вашага домаўладальніка адымаюцца як ускосны шкоду па форме 8829. Калі вы карыстаецеся асабісты аўтамабіль для бізнесу, вы можа адняць частку аўто страхавання, калі вы высветліць фактычныя выдаткі, а не прымаць стандартны прабег. Яны ўзяты на Schedule C, страхаванне домаўладальніка, які разлічваецца на Форме 8829, як паказана вышэй, за выключэннем.
11. Заработная плата супрацоўнікаў і льгот і / або плацяжоў падрадчыкаў
Вы можаце адняць кошт працоўнай сілы з незалежных падрадчыкаў і супрацоўнікаў на Schedule C. Аднак гэтыя высновы самазанятасці на асобных лініях: працоўны дагавор (лінія 11) і заработная плата і заработная плата (радок 26). Калі вы прадаставіць ільготы сваім супрацоўнікам, такіх як медыцынскае страхаванне і страхаванне жыцця, яны таксама адымаюцца. Памятаеце, што Вашы ўласныя медыцынскія страхавыя ўнёскі адымаюцца асобна, як паказана вышэй.
12. Падаткі
Гэтак жа, як вы можаце адняць вашу частка працадаўцы ў медыцынскай дапамогі і сацыяльнае забеспячэнне для сябе, вы можаце адняць гэтыя падаткі для вашых супрацоўнікаў. Аднак, у адрозненне ад вашых уласных падаткаў, падаткі на заработную плату работнікаў адымаюцца ў Дадатку C. Акрамя таго, вы можаце адняць падатак з продажаў аплачваную як прадавец тавараў, падаткі па беспрацоўі, а таксама платы за ліцэнзіі і дазволы, а таксама. Маёмасныя падаткі на нерухомасць, якія выкарыстоўваюцца выключна для мэтаў бізнесу франшызы. Падатак на маёмасць на доме, у якім у вас ёсць правамоцны хатні офіс часткова вылік.
13. Працэнты
Гэтак жа, як працэнты па іпатэчных крэдытах на нерухомасць, якая выкарыстоўваецца для бізнесу франшызы, іншыя віды цікавасці да вылiчэння, а таксама. Гэта ўключае ў сябе выдаткі на фінансаванне і працэнты па крэдытнай карце. Аднак, каб вылічыць гэты інтарэс, лепш мець асобныя крэдытныя карты для вашых дзелавых выдаткаў. Гэта адымаецца на Schedule C.
14. Рэклама, прасоўванне, зборы, і падпіскі
Яны могуць ўключаць у сябе кошт рэкламы, вэб-сайтаў, візітных картак, брашур, паштовых рассыланняў, сяброўства ў арганізацыі бізнесу, прафесійных падпіскі часопіса. Яны адымаюцца па розных напрамках Schedule C.
15. Дзелавыя паездкі
IRS вызначае выдаткі на дзелавыя паездкі, як «звычайныя і неабходныя выдаткі на падарожжа удалечыні ад дома для вашага бізнесу, прафесіі або працы.» Мэта паездкі павінна быць у першую чаргу справа не асабістае. І выдаткі на членаў сям'і, якія вандруюць разам, ня адымаюцца. Франшыза шляхавыя выдаткі могуць ўключаць у сябе транспарт, аўтамабіль, жыллё, харчаванне і непрадбачаныя выдаткі. Звярніце ўвагу, што супрацоўнікі выкарыстоўваюць Форму 2106, каб паведаміць выдаткі на дзелавыя паездкі; Аднак, самазанятасці асобы паведаміць пра гэта ў Дадатку C.
16. Харчаванне і забавы
забавы дзелавыя выдаткі і харчаванне, як правіла, 50 адсоткаў франшызы. Гэтыя выдаткі могуць ўключаць у сябе забаўляюць кліент ў вашым рэгіёне або харчаванні падчас паездкі па справах.
17. Транспарт і Аўто выдаткі
Камутуюцца выдаткі не адымаюцца; Аднак, калі ваш хатні офіс ваша асноўнае месца працы падарожжа на іншыя сайты, дзе вы робіце бізнэс, можа адымацца. Калі адымаць аўтамабільныя выдаткі (Schedule C, Line 9) вы можаце ўзяць стандартныя вылікі прабегу ці вы можаце разлічыць фактычныя выдаткі і амартызацыю і памножыць на ваш працэнт выкарыстання ў бізнэсе. У любым выпадку вы павінны весці дакладны ўлік вашага выкарыстання бізнес-аўтамабіля. Кошт паркоўкі і зборы дадаюцца да гэтых лічбаў, перш чым уводзіць іх на лініі 9. У залежнасці ад канкрэтнай сітуацыі, магчыма, спатрэбіцца падаць Форму 4562.
18. Прафесійныя паслугі
Судовыя выдаткі і выдаткі падатку падрыхтоўкі для вашага бізнесу франшыза на Schedule C. Аднак, кошт мець свой асабісты падаходны падатак, атрыманы ня адымаецца, таму ваш бухгалтар дэталізаваць свае ганарары.
19. Бізнес Безнадзейныя даўгі
Для таго, каб спісаць дрэнны бізнэс доўг (які з'яўляецца той, які звязаны з эксплуатацыяй Вашага бізнесу), вы павінны выкарыстоўваць метад налічэнняў ўліку, што азначае, што вы паведаміць ваш даход, як ён зарабіў не аплачаных. Паколькі большасць невялікіх кампаній, незалежныя падрадчыкі і фрылансеры выкарыстоўваць касавы метад уліку, гэта не вельмі тыповы вылік самазанятасці - але, тым не менш карысна ведаць. Безнадзейныя даўгі спісваюцца у частцы V з Спіса C.