Што кваліфікуе ў якасці навуковых даследаванняў і распрацовак?
Многія віды бізнэсу робяць даследаванні, і вы можаце нават не ведаць, што дзейнасць вашага бізнесу могуць быць даступныя як падатковыя крэдыты. Ваш бізнэс можа быць у стане прэтэндаваць на падатковы крэдыт для такіх мерапрыемстваў, як:
- распрацоўка ўласных прадуктаў, уключаючы вынаходніцтва,
- павышэнне якасці прадукцыі, надзейнасці або функцыянальнасці
- праца па распрацоўцы і ўдасканаленні праграмных прадуктаў
- даследаванні для павышэння эфектыўнасці бізнесу
- плацяжы трэціх асоб, якія праводзяць даследаванні для Вашага бізнэсу
- выплаты работнікам, якія працуюць над даследаваннямі ў вашым бізнэсе
IRS кажа , што даследаванне , якое мае права на атрыманне падатковага крэдыту павінны быць
праводзіцца для выяўлення інфармацыі, якая з'яўляецца тэхналагічным ў прыродзе, і яго прымяненне павінна быць прызначана для выкарыстання пры распрацоўцы новага або удасканаленага бізнес-складнік падаткаплацельшчыка. Акрамя таго, па сутнасці, усё дзейнасці даследаванняў павінны быць элементамі працэсу эксперыментаў, які адносіцца да новай або палепшанай функцыянальнасці, прадукцыйнасці, надзейнасці і якасці ....
Якія падатковыя крэдыты даступныя? Як працуюць гэтыя падатковыя льготы?
Як правіла, падатковы крэдыт бярэцца непасрэдна ад даходу бізнесу, як паказана на бізнес падатковай дэкларацыі.
У гэтым выпадку, як было адзначана вышэй, Закон PATH пашырыў падатковыя льготы для малога бізнэсу, эфектыўнага пачатку ў 2016 годзе, і робіць крэдыт сталым. Гэта ліквідуе здагадкі прадпрыемстваў, якія спрабуюць будаваць планы.
Больш канкрэтна, новыя прадпрыемствы (да 5 гадоў) і малога бізнесу з пад $ 5 млн у валавой выручкі за падатковы год можа быць у стане прэтэндаваць на крэдыт у памеры да $ 250 000 у год.
Вось як працуюць гэтыя падатковыя крэдыты: бізнес марнуе грошы, а затым робіць заяўку на атрыманне падатковага крэдыту. Крэдыт наносіцца непасрэдна на даход ад прадпрымальніцкай дзейнасці, якая лепш, чым прымаць вылік за кошт.
Ёсць тры віды падатковых абавязацельстваў, па якіх падатковы крэдыт можа быць прынятае. Заканадаўства 2015 дазваляе малым прадпрыемствам ўзяць падатковы крэдыт на:
- бізнес адказнасці федэральнага падатку на прыбытак (сума запазычанасці для федэральнага падаходнага падатку.
- Доля працадаўцы ад падаткаў сацыяльнага страхавання (але не падаткі Medicare) для супрацоўнікаў, або
- Альтэрнатыўны мінімальны падатак.
Гэтыя опцыі дазваляюць прадпрыемствам вялікую гнуткасць ў тым, дзе яны ўжываюцца падатак. Новыя малыя прадпрыемствы, да прыкладу, могуць не мець дастаткова падатку на прыбытак у дачыненні да якой прымяняецца падатак, так што бізнес можа выбраць адзін з іншых варыянтаў.
Прымаючы крэдыт на долю працадаўцы падаткаў сацыяльнага страхавання азначае, што вы маглі б быць у стане ўзяць крэдыт, нават калі ваш бізнэс не атрымлівае прыбытак.
Варта адзначыць, што падатковы крэдыт R & D можа быць прыняты супраць альтэрнатыўнага мінімальнага падатку. Гэты альтэрнатыўны падатак прымяняецца да асабістай падатковай дэкларацыі ўладальніка, так што гэта будзе даступны толькі для скразных падаткаў . Гэта падаткі на бізнес, якія праходзяць праз да асабістай падатковай дэкларацыі ўладальніка бізнесу і будзе ўключаць у сябе індывідуальныя прадпрыемствы, LLC, і партнёрства.
Як падаць заяўку на гэта R & D падатковы крэдыт
Вы б падаць заяўку на крэдыт у працягу пэўнага падатковага года шляхам падачы IRS форма 6765- крэдыту для павышэння навукова - даследчай дзейнасці . Форма прапануе два варыянты для прыняцця крэдыту:
- Прымаючы «рэгулярны» крэдыт, або
- Выкарыстанне альтэрнатыўнага спрошчанага крэдыту.
Кожны варыянт уключае ў сябе пералік уключаны выдаткі (напрыклад, заработнай платы, кампутарныя выдаткі, і кошт паставак) і разлікаў. Лепш за ўсё , каб прачытаць падрабязнасці ў інструкцыі па форме 6765 , перш чым пачаць. IRS прапануе працаваць праз абодва метадаў, каб убачыць, што прыводзіць да большага крэдыце.
Адніманне або амартызаваць гэтыя R & D Падатковыя крэдыты
Вы таксама можаце захацець зірнуць на адымаць ці амартызаваць (разводзячы) кошт гэтых даследаванняў. IRS мае рэкамендацыі па адымаць ці амартызаваць даследаванні падатковых крэдытаў.
У заключэнні: Праверце з вашым прафесійным падатковым
Як звычайна з гэтымі тыпамі падатковых ільгот, кваліфікацыя і працэс складаныя.
Мэтай дадзенага артыкула з'яўляецца не даць вам падатковыя кансультацыі, але даць вам агульную інфармацыю для выкарыстання ў размове з вашым прафесійным падатковым.