Можа быць, у залежнасці ад вашых патрабаванняў працоўных месцаў
Паўтаральны пытанне сярод кандыдатаў: Ці магу я адняць экзаменацыйныя зборы або выдаткі па падрыхтоўцы да іспыту на маіх падатках?
Ну, кароткі адказ: Гэта залежыць шмат ад чаго.
IRS Правілы выдаткаў адымаючы адукацыі
Служба ўнутраных даходаў публікуе правілы адымаць тое, што ён лічыць, звязанымі з працай выдаткаў на адукацыю з вашых падаткаў. Вось тое, што IRS павінен сказаць:
Вы можаце адняць выдаткі на кваліфікацыйным адукацыю , звязаныя з працай у якасці камерцыйных выдаткаў. Гэта адукацыя , якое адпавядае , па меншай меры , адзін з двух наступных тэстаў.
- Адукацыя патрабуецца ад працадаўцы або закона , каб захаваць свой цяперашні статус зарплаты, ці праца. Патрабаванае адукацыя павінна служыць добрасумленны бізнэс - мэта Вашага працадаўцы.
- Адукацыя падтрымлівае або паляпшае навыкі , неабходныя ў вашай цяперашняй працы.
На практыцы, для тых, хто ў галіне кіравання інвестыцыямі і аналіз прафесіях, КФ або CFP можа служыць «добрасумленнай бізнес-мэта» і патрабуецца для працы. Дадатковую адукацыю патрабуецца па праграме CFA або CFP можна лічыць кваліфікаваным адукацыя звязана з працай, калі выконваюцца наступныя патрабаванні:
- Вам трэба даверчыя захаваць сваю цяперашнюю зарплату, статус або працу;
- Патрабаванне служыць бізнес-мэта Вашага працадаўцы; і
- Адукацыя не з'яўляецца часткай праграмы, якая будзе кваліфікавацца Вас новай прафесіі або бізнесу.
Гэта апошняе патрабаванне часта адзін, які спатыкаюцца многія даверчыя прытулку.
Напрыклад, калі вы працуеце ў кампаніі фінансавых паслуг, але ў неінвестыцыйнага звязаную ролі (напрыклад, у галіне інфармацыйных тэхналогій або кіраванні), КФ або CFP ня патрабуюцца для працы. У гэтым выпадку пасведчанне будзе вам права на новую працу, і вашы выдаткі не будуць падаткам. Акрамя таго, калі ваш працадаўца кампенсуючы за вашыя выдаткі, вы вызначана можаце не патрабаваць іх як выдаткі на вашай падатковай дэкларацыі.
Калі вы атрымліваеце больш высокі ўзровень адукацыі , чым ваш працадаўца (або закон) патрабуе дадатковага адукацыі прадугледжана CFA можна лічыць работы , звязаныя з адукацыяй , толькі калі яна «падтрымлівае або паляпшае» навыкі , неабходныя ў вашай цяперашняй працы. Гэта можа быць складана, таму што, тэхнічна, у той час як CFA або CFP, несумненна, палепшыць свае звязаныя з працай навыкі, ён можа таксама разглядацца як кваліфікаваць вам новую працу.
Як Вылічаная вашыя выдаткі Калі Вы правамоцныя
Калі вы вызначылі, што вашы уліковых выдаткі фактычна з'яўляюцца падаткам выліку, вы можаце патрабаваць іх адным з двух спосабаў:
- Калі вы наёмны работнік, вы можаце адняць іх як частку вашых дэталізаванай вылікі па форме 1040 Расклад A, а толькі тую частку, якая перавышае 2% ад скарэкціраванага валавога даходу.
- Калі вы самазанятасці, вы павінны адняць свае выдаткі на адукацыю непасрэдна з вашага даходу самастойнай занятасці. Відавочна, што гэта запатрабуе, які мае даход ад якога рахункаў выдаткаў; гэта азначае, што тыя, хто ў цяперашні час беспрацоўны не можа быць у стане ўтрымаць свае выдаткі.
Цяпер, нават калі ваш курс або экзамен выдаткі не могуць прэтэндаваць на падатковы вылік, вы не зусім пашанцавала. Некаторыя выдаткі CFA і CFP могуць прэтэндаваць на амерыканскіх магчымасці або бесперапыннае навучанне крэдыту. Вырашальны фактар можа быць ці не вы прымаеце курсавой ад кваліфікаванага пастаўшчыка і адпавядае межаў даходу.
Bottom Line
Карацей кажучы, кожны кандыдат CFA і CFP мае іншую асабістую і падатковую сітуацыю. Калі вы не ўпэўненыя ў тым, ці не адымаюцца вашы экзамены і выдаткі на падрыхтоўку, гэта варта казаць са спецыялістам падатковай.
Адно можна сказаць напэўна, хоць: вы не хочаце, каб справаздачнасць сябе за падатковае махлярства на сваёй штогадовай справаздачы паводзін.