Агляд дзелавога выкарыстання Вашага дома Утрыманне падатку
Тым не менш, IRS патрабуе, каб ваш хатні офіс адказвае пэўныя правілы, перш чым вы можаце прэтэндаваць на хатні офіс вылікі.
Лепшы спосаб пазбегнуць непрыемнасцяў з'яўляецца толькі запатрабаваць Home Office , вылік , калі вы маеце права, толькі запатрабаваць выдаткі вы маеце права на, і правільна дакументаваць вашыя выдаткі ў выпадку , калі IRS ставіць пад сумнеў вашы правы або суму расходаў вы спрабуюць сцвярджаць. У выпадку сумневаў звярніцеся да кваліфікаванаму адмыслоўцу (падатковы лепшы выбар) або звязацца з IRS для ўдакладненні - проста пераканайцеся, што дакумент, які вы сувязь з IRS.
Як кваліфікавацца для дэдукцыі хатняга офіса
Самазанятасці асобы, якія працуюць на хаце-бізнэс, як правіла, лёгка знайсці і прэтэндаваць на вылікі хатняга офіса. У некаторых выпадках дыстанцыйныя могуць таксама мець права прыняць некаторыя з высноў.
Ёсць два асноўных патрабаванні неабходна выканаць, каб атрымаць права на вылік:
- Вы павінны рэгулярна і выкарыстоўваць выключна офісную частка вашага дома , для камерцыйных мэтаў.
- Дзелавая частка вашага дома павінна быць вашым асноўным месцам дзейнасці або месца, дзе вы сустракаецеся з кліентамі або кліентамі ў працэсе вядзення бізнесу. Для асобнага гаража ці іншых асобных структур, патрабаванне толькі пра тое, што будынак выкарыстоўваецца ў сувязі з вашай гандлем або бізнэсам. Вы таксама можаце патрабаваць вылікі, калі вы карыстаецеся вобласць вашага дома для захоўвання таварна-матэрыяльных каштоўнасцяў або ўзоры прадукцыі.
Спецыяльнае патрабаванне для надомных
Калі вы працуеце на даму ў якасці супрацоўніка іншага бізнесу, вы павінны адказваць папярэднія тэсты PLUS:
- Ваш бізнэс - выкарыстанне вашага дома павінна быць для зручнасці Вашага працадаўцы, і
- Вы не можаце арандаваць любую частку вашага дома, ваш працадаўца, а затым выкарыстоўваць арандаваную частка для выканання паслуг для Вашага працадаўцы.
Што такое Рэгулярнае і выключнае выкарыстанне ў IRS?
Калі ў вас ёсць хатні офіс, які знаходзіцца ў сваёй уласнай пакоі, што вы працуеце ў бесперапынна, і не выкарыстоўваецца ні для чаго іншага, вы MEED на «рэгулярныя і эксклюзіўныя" правілаў. Тым не менш, многія ўладальнікі хатняга бізнесу не маюць цалкам асобны і эксклюзіўны офіс. Замест гэтага яны маюць кут кухні ці пакоі для гасцей. Тым не менш, вы ўсё роўна можаце прэтэндаваць на вылік.
Напрыклад, ваш абедзенны стол не будзе мець права, калі вы ясьце абед там, таму што ў той час як вы можаце працаваць там рэгулярна, ваш стол не выкарыстоўваецца выключна для бізнесу. Тым не менш, калі ў вас ёсць пісьмовы стол у куце сталовай, дзе вы робіце сваю працу, і толькі ваша праца робіцца там, вы можаце сцвярджаць, што частка сталовай у дэдукцыі.
Тое, што IRS хоча, што ваш хатні офіс прастора выкарыстоўваецца ў якасці асноўнага месца для выканання работы, і не выкарыстоўваецца ні для чаго іншага.
IRS Exclusive Выкарыстанне выключэнняў
IRS кажа, што вы не павінны адказваць патрабаванням выключнага выкарыстання ў любым з гэтых двух выпадкаў:
- Вы кіруеце ліцэнзаваных цэнтрам дзённага сыходу ў вашым доме.
- Вы захоўваць інвентар ці прадукты для продажу ў вашым бізнэсе.
У тых выпадках, якія адказваюць гэтыя выключэння, асабістае выкарыстанне і камерцыйнае выкарыстанне могуць быць змяшаныя. Што тычыцца захоўвання запасаў, вы можаце мець толькі змяшанае выкарыстанне вобласці, якую вы карыстаецеся для захоўвання, калі вы не маеце любы іншы бізнэс размяшчэння, акрамя вашага дома.
Як наконт працы на участку?
У залежнасці ад тыпу бізнесу, вы бяжыце, цалкам магчыма, што большая частка вашага бізнесу робіцца па-за домам. Напрыклад, калі вы кансультант , вы можаце працаваць у офісах сваіх кліентаў. Або , калі вы майстар на ўсе рукі, ўборка , або ландшафтныя паслугі, праца выконваецца ў вашых месцах кліентаў.
Добрая навіна заключаецца ў тым, што калі вы праводзіце адміністрацыйную або кіраўнічую дзейнасць Вашага бізнэсу выключна ад вашага дома і ніякага іншага фіксаванага месцы, вы можаце прэтэндаваць на вылік хатняга офіса.
Што Адлічэнні Home Office пакрытыя?
Калі вы соответствуете патрабаванням IRS »для выліку сумы Міністэрства ўнутраных спраў па падатковай дэкларацыі, вы можаце быць у стане адняць адсотак:
- Ваша нерухомасць падатак на нерухомасць на вашым доме
- Іпатэчныя працэнты (Будзьце асцярожныя, каб не прэтэндаваць на цікавасць двойчы - .. Адзін раз у Дадатку А для вашых дэталізаваць утрыманняў і другі раз тут Большасць праграм падатковага праграмнага забеспячэння могуць дапамагчы з гэтым або выкарыстоўваць падатковую specilist)
- Вашы арэндныя плацяжы, калі вы не з'яўляецеся уладальнікам дома
- Камунальныя паслугі (вада, электрычнасць)
- Домаўладальнікі або страхаванне арандатары
- Амартызацыя вашага дома (калі ў вас ёсць)
- Жывапіс і рамонт. (Сталыя ўдасканалення дадаюцца ў аснове вашага дома для разліку амартызацыі, а затым вы можаце аднавіць іх, калі вы сцвярджаеце Deprecation як частка вашага выліку хатняга офіса.)
Як зрабіць хатні офіс падатковага выліку
IRS зараз ёсць два шляхі, каб узяць хатні офіс падатковага выліку. Прасцей за ўсё гэта спрошчаны варыянт, у якім трэба памножыць квадратныя метры вашай вобласці хатняга офіса (не ў пакоі, але раздзел, які выкарыстоўваецца для вядзення бізнесу) на $ 5. Калі вы выкарыстоўваеце 6 футаў на 8 футаў плошчы вашай гасцінай рэгулярна і выключна запусціць свой бізнэс, то вы б памножыць на 48 (6x8 = 48 квадратных футаў) на $ 5, каб атрымаць $ 240.
Звычайны варыянт крыху больш складана, але можа прывесці да больш дэдукцыі. У Стацыянарны варыянт вы выкарыстоўваць фактычныя выдаткі, панесеныя ў хатнім офісе, такія як працэнты па іпатэчных крэдытах, камунальныя паслугі і г.д., і памножыць на працэнт вашага дома хатні офіс займае. Напрыклад, калі ваш дом знаходзіцца ў 1000 квадратных футаў і ваш дом офіснае памяшканне 48 квадратных футаў, вы б памножыць свае хатнія выдаткі на 4,8%, каб атрымаць свой вывад. Звярніце ўвагу, што гэтыя выдаткі з'яўляюцца не ўсе выдаткі бізнэсу, такія як выдаткі на маркетынг. Хатні офіс выдаткі толькі тыя, якія звязаны з вашага дома (як паказана вышэй).
Адмова ад адказнасці: Я не падатковы спецыяліст або ліцэнзаваны падатковы адвакат. Інфармацыя , прадстаўленая тут , варта выкарыстоўваць у якасці агульнага кіраўніцтва. Для канкрэтных пытанняў аб вашых уласных падатках, калі ласка , звярніцеся да спецыяліста падатковага або спасылацца на афіцыйныя публікацыі IRS.
Абноўлена сакавіка 2017
Дадатковыя падатковыя пытанні для надомных
Калі вы працуеце з хаты на працадаўца, вы павінны адказваць патрабаванні , што хатні бізнес аператар сустракае , якія былі абмеркаваныя - рэгулярнае і эксклюзіўнае выкарыстанне - без асабістага карыстання і г.д. - за выключэннем таго, што ваш працоўны з хаты павінен быць для зручнасці ваш працадаўца. Калі ваш працадаўца не падае вам месца для працы, як гэта можа быць у выпадку работніка аддаленага цэнтра апрацоўкі выклікаў, напрыклад, вы, верагодна, кваліфікавацца да таго часу, пакуль вы не змешваць асабістае карыстанне і бізнес выкарыстанне Плошчы дадому вы заяўляеце.
Калі ваш працадаўца дае офіс для вас, але вы часам працаваць з дома, вы, верагодна, не будзе мець права прымаць вылікі.
Разлічыце частка дома выкарыстоўваецца выключна для бізнесу
Як правіла, сума, якую вы можаце адняць залежыць ад адсотка вашага дома, які выкарыстоўваецца для бізнесу. Калі вы выкарыстоўваеце спальню, якая складае 20 футаў на 10 футаў у доме, які мае за 2000 квадратных футаў жылой плошчы, ваш вылік будзе 10 адсоткаў (200 дзеліцца на 2000 г.) вашых камунальных і іншых адыманых выдаткаў. Калі пакоя ў вашым доме, кватэры ці кватэры ўсё прыкладна аднолькавага памеру вы можаце выкарыстоўваць яшчэ больш просты разлік. Напрыклад, калі вы жывяце ў кватэры 4-пакаёвай і нумар прыкладна такі ж памер, і вы выкарыстоўваеце адзін нумар выключна для вашага бізнесу, вы можаце прэтэндаваць на 25 адсоткаў сваіх выдаткаў (1 нумар, падзелены на 4 нумары).
Іншыя абмежаванні на падатковыя вылікі
Вылік будзе абмежаваны, калі ваш валавы даход ад вашага бізнесу менш, чым ваш агульны бізнэс-выдаткі.
IRS забяспечвае працоўны ліст можна выкарыстоўваць, каб убачыць, калі вашы высновы абмежаваныя. Калі так, то вы можаце несці некаторыя або ўсе з адлічэнняў не было дазволена ўключаць у гэта вяртанне на вяртанне ў наступным годзе.
Дзе Вылік хатні офіс Паведамляецца
Вашы вылікі хатняга офіса разлічваюцца з выкарыстаннем формы IRS 8829.
Дапушчальныя сумы, якія затым перадаюцца ў расклад C, калі вы хатні бізнес аператара, або запланаваць, калі вы з'яўляецеся супрацоўнікам дыстанцыйная. Таму тэлеработа работнікі павінны пералічваць адлічэнні для таго, каб прэтэндаваць на вылікі хатняга офіса. У некаторых выпадках гэтыя супрацоўнікі, якія працуюць з дому, можа апынуцца, што стандартны вылік больш выгадна для іх нават без выліку хатняга офіса.
Заўвага аб іпатэчным працэнце і падатку на маёмасць
Калі вы маеце права на вылік хатняга офіса, вы, верагодна, хочаце, каб прэтэндаваць на частку (у працэнтах), якая прыходзіцца на ваш хатні офіс тут замест таго, каб у поўным аб'ёме па Шкале А ў вашым дэталізаванай выліку. Такім чынам, вы можаце пералічыць 20 працэнтаў па закладной, падатку на маёмасць па форме 8829, а другі 80% па графіку A. Прычына вы хочаце зрабіць гэта, калі вы самазанятасці, таму што, калі вы перакладаеце суму на Schedule C, вы фактычна памяншаючы колькасць падаткаў сацыяльнага страхавання (Schedule SE) вы будзеце абавязаныя плаціць па бізнес-прыбытку.
Вядзенне запісаў і Expense Даказваючы Ваша права
Калі вы маеце права ўзяць вылік хатняга офіса не забудзьцеся захаваць добрыя запісы, у тым ліку фатаграфіі вашай працоўную вобласць вы можаце выкарыстоўваць, каб паказаць IRS вашага офіса выкарыстоўваецца толькі для бізнесу, а не ў спалучэнні з якім-небудзь асабістым выкарыстаннем.
Вы таксама можаце мець свой бізнэс пошты, якая адпраўляецца ў ваш дом, стварыць асобную тэлефонную лінію выключна для камерцыйных мэтаў у хатнім офісе, і рэгістраваць час, якое вы праводзіце, працуючы на даму. Вы проста можаце захаваць асабісты візіт аўдытара IRS і пазбегнуць іншых праблем, таксама.
Іншы бок Карысць хатняга офіса
Калі ваш дом кваліфікуецца ў якасці асноўнага месца дзейнасці, вы можаце адняць свае выдаткі камутуюцца паміж вашым домам і іншым працоўным месцам. Напрыклад, калі вы з'яўляецеся кансультантам, які павінен часам працаваць у месцах кліента, вы можаце адняць свае выдаткі камутуюцца, каб дабрацца да і з гэтага месца. Гэта адна прыемная асаблівасць, што людзі, якія не маюць хатняга бізнесу хацелі б мець.
Атрыманне дадатковай інфармацыі пра бізнес падатковых вылікаў
Хоць публікацыі IRS могуць быць заблытанымі для большасці чытачоў, то IRS сапраўды забяспечвае вялікая колькасць дадатковай інфармацыі па пытаннях, звязаных з дэдукцыі Міністэрства ўнутраных спраў, у тым ліку:
- Вы павінны зрабіць гэта ў кропку , каб забяспечыць IRS Публікацыя 587 для больш падрабязнай інфармацыі пра сцвярджаючы , Home Office , падатковыя вылікі.
- Калі вы хочаце , каб прэтэндаваць на выкарыстанне бізнес - частка амартызацыі на дом , які з'яўляецца вашым асноўным месцам жыхарства, вы таксама хочаце , каб атрымаць Публікацыя 551 , якая разглядае Адкарэктаваная база, якая выкарыстоўваецца пры разліку амартызацыі вашага дома.
- Вы хочаце Publication 946 , калі вам трэба выправіць недакладныя амартызацыйных адлічэнняў у папярэднія гады.
- Калі вы плануеце прадаць дом , які быў галоўным месцазнаходжаннем вашага бізнесу , і вы сцвярджалі , амартызацыйныя адлічэнні на доме, вы хочаце пракансультавацца Publication 523 , якая абмяркоўвае бізнес выкарыстанне вашага дома , калі ён прадаецца (сумы , якія вы адымаецца ў папярэднія гады для амартызацыі цалкам можа ў канчатковым выніку абкладаюцца падаткам як прырост капіталу, калі вы прадаеце свой дом.)
Вядома, вы можаце вырашыць, што ўсе клопатаў і блытаніны проста не варта прэтэндаваць на вылік у рэшце рэшт. Гэта ўсё яшчэ можа быць варта вашага часу, каб запусціць нумары і паглядзець, што вы павінны атрымаць, калі вы прэтэндаваць на поўныя адлічэнні дапушчальнага. Вы таксама можаце вырашыць, што гэта, нарэшце, варта выдаткаў, каб наняць кваліфікаваны падатковы прафесіянал, каб зрабіць вашу жыццё прасцей. Зноў жа, гэта будзе залежаць ад таго, што вы стаіце, каб атрымаць або страціць, і калі вы адчуваеце, што вам патрэбен падатковы бухгалтар для іншых аспектаў вашага бізнесу - як правіла, гэта вельмі добрай ідэі.