Gail Розен, CPA адказы на пытанні аб куплі бізнес - актываў, амартызацыі і паскоранай амартызацыі, і як амартызацыя перавагі вашага бізнесу. У бізнес - актывы абмяркоўваюцца тут канкрэтны выгляд камерцыйнай уласнасці, у тым ліку будынкаў, але не уключаючы зямлі. Зямля не падлягае амартызацыі.
1. Я чуў , што амартызацыя з'яўляецца безнаяўным лікам. Што гэта значыць?
Большасць бізнес - выдаткі адымаюцца , таму што яны з'яўляюцца звычайнымі і неабходнымі бізнес - выдаткамі , якія вы марнуеце грошы ў бягучым годзе , і вы атрымаеце вылік за гэты конт у гэтым годзе.
Напрыклад; вы купляеце ўшчыльняючымі матэрыялы FFICE за $ 200 і вы атрымаеце звычайны і неабходны бізнес падатковага выліку для тых $ 200 паставак , таму што вы патрацілі грошы на гэта ў бягучым годзе.
Амартызацыя з'яўляецца тое , што вы можаце атрымаць вылік у бягучым годзе , нават калі вы не маглі б патрацілі грошы , каб купіць яго ў гэтым годзе. Напрыклад, вы купілі кампутарную сістэму, у 2017 годзе за $ 5000. Жыццё кампутара складае 5 гадоў, так што вы атрымаеце спісаць $ 5000 на працягу наступных пяці гадоў (прымаючы выдаткі, каб паменшыць свае падаткі на прадпрымальніцкую дзейнасць).
Нават калі ў 2017 годзе вы не марнаваць наяўныя грошы для ПК (так як вы яго купілі за наяўныя грошы), вы атрымаеце вылік за гэты кампутар вы купілі ў 2017 годзе, так як яна спісваецца на працягу 5 гадоў, пачынаючы з 2009 года, калі ён быў набыты. Такім чынам, у 2010 годзе, вы атрымаеце вылік за безнаяўны рахунак.
2. Як уплывае на знос маёй кампаніі справаздачу аб прыбытках і стратах ? Мая кампанія баланс ?
Патаннеў актывы даюць вам больш даходу на вашым справаздачы аб прыбытках і стратах і павялічыць свае актывы на сваім балансе.
Кампутар вы купілі ў 2017 годзе за $ 5000 за вылікам амартызацыі ў памеры $ 1000 прынята ў 2017 годзе пакідае чысты прыбытак у памеры $ 4000 і павялічвае свае актывы на сваім балансе па тых жа $ 4000. Любая трэці бок глядзіць на бізнес фінансавай справаздачнасці любіць бачыць павелічэнне чыстага прыбытку і павелічэнне актываў над абавязацельствамі.
3. Што такое паскораная амартызацыя ? Калі гэта паскараецца, то гэта значыць , я магу ўзяць больш амартызацыі на прадукт? Выкарыстоўваецца і ў дачыненні Ці паскораная амартызацыя некаторых прадуктаў больш чым іншыя?
Калі вы абясцэньваюцца, або «спісаць» актыў на працягу тэрміну яго карыснага выкарыстання, вы можаце ўзяць больш амартызацыі ў першыя гады з паскоранай амартызацыі. Амартызацыя на набыццё бізнес-актываў можа быць паскораны, што дазваляе ўтрымліваць больш за кошт куплі раней, часам цалкам на працягу першага года.
Кожны клас актываў мае жыццё і табліцу, якая вызначае колькасць паскоранай амартызацыі, Вы маеце права на кожны год (ваш CPA можа паказаць вам гэтую табліцу). Вы можаце таксама зрабіць выбары ў адпаведнасці з раздзелам 179 , каб прыняць усе амартызацыі ў год куплі, і вы таксама можаце мець права ўзяць бонусную амартызацыю вылік на набыццё новых актываў.
4. Якія перавагі паскоранай амартызацыі?
Перавага паскоранай амартызацыі з'яўляецца тое, што вы атрымліваеце больш падатковага выліку ў папярэднія гады, і, такім чынам, вы атрымаеце вяртанне больш вашых падатковых грошай раней у параўнанні з пазней.
Важна разумець, што амартызацыя не цяпер ці ніколі ... ён зараз ці пазней. А часам беручы вылік у наступныя гады, тым лепш.
Калі вы чакаеце , каб быць у больш высокай катэгорыі даходаў у наступныя гады, не было б у вашых інтарэсах , каб паскорыць выснову , але замест таго, каб спісаць актыў выкарыстоўваючы метад прамой лініі (гэта значыць, роўная сума амартызацыйных адлічэнняў кожны год ); Таму захаванне выліку гадоў вы знаходзіцеся ў вышэйстаячым падатковым кранштэйне.
5. Якія запісу мне трэба зрабіць , каб разлічыць амартызацыю?
Вы павінны захаваць копію рахункі-фактуры, які паказвае, што менавіта вы набылі плюс пацверджанне аплаты. Многія дзяржавы будуць правяраць бізнес - актывы вы купляеце , каб пераканацца , што вы аплацілі дастасавальныя ў падатак з продажаў на актыў. Нават калі вы купілі актыў у іншай дзяржаве, вы павінны плаціць выкарыстоўваць падатак на ваш стан, калі падатак з продажаў не спаганяюцца.
6. Калі я бяру амартызацыю? Калі амартызацыя ўспрымаюцца як выдаткі?
Вы бераце выдаткі на амартызацыю ў канцы года, так што ён можа быць уключаны ў вашых падатках.
Але , ведаючы , калі прымаць як шмат амартызацыі ў працягу тэрміну карыснага выкарыстання актыву, то ёсць пытанне на мільён даляраў. Выбары павінны ўзяць на сябе амартызацыю усё ў год набыцця (у адпаведнасці з раздзелам 179) або ўзяць амартызацыі на працягу тэрміну карыснага выкарыстання актыву, з магчымасцю паскарэння амартызацыйных адлічэнняў у першыя гады пасля пакупкі.
Дбайнае падатковае планаванне пакажа вам , які варыянт з'яўляецца найбольш выгадным для Вас , у залежнасці ад праецыюецца падатковага кранштэйна кожнага года і пачуцця таямніцы змяненняў у падатковым заканадаўстве. Пракансультуйцеся з Вашым прафесійным падатковым, каб дапамагчы вам вызначыць амартызацыйныя адлічэнні для канкрэтных бізнес-актываў.
7. Падобна , што шмат працы , каб высветліць амартызацыі; гэта варта свеч?
Вызначэнне метаду амартызацыі, які будзе працаваць лепш для вас можа быць шмат часу; Аднак выгады ад прыняцця амартызацыйных адлічэнняў у тыя гады, што найбольшую выгаду вашыя фінансавыя справаздачы і падатковыя дэкларацыі варта высілкаў. Маючы CPA першакласнага вашай каманды заўсёды важна!
8. Што азначае IRS кажа аб амартызацыі?
Заключнае заўвага: прымаючы падатковыя вылікі на куплю бізнес-актываў з'яўляецца больш складаным, чым вы маглі б падумаць. IRS накладвае абмежаванні і абмежаванні на колькасць і тып амартызацыі можна ўзяць на бізнес-актывы.
Адмова ад адказнасці: Інфармацыя , якая змяшчаецца ў гэтым артыкуле , і на гэтым сайце, не прызначана для падатковых або юрыдычных кансультацый. Кожны бізнес - сітуацыя ўнікальная, а законы і правілы пастаянна мяняюцца. Пракансультуйцеся з вашым падатковым і юрыдычнымі дарадцамі , перш чым прымаць рашэнні , якія могуць паўплываць на ваш бізнес.