Многія камерцыйныя выдаткі могуць быць вылічаныя даляр за долар
Іншыя выдаткі не могуць быць вылічаныя даляр за долар, але вы ўсё роўна атрымаеце падатковыя льготы для іх выплаты. Ва ўсіх выпадках, вы павінны запоўніць і падаць Расклад C або Schedule C-EZ з вашай падатковай дэкларацыяй, каб пералічыць іх і падлічыць, колькі бізнесу даходу засталіся. Атрыманы лік затым ўводзіцца ў радку 12 вашай формы 1040 у якасці падаткаабкладаемага даходу ад вашага бізнесу.
І, вядома ж, ёсць правілы.
Цалкам адымаецца Бізнес выдаткі
Любыя выдаткі , якія з'яўляецца « звычайным і неабходным » для гандлю або бізнесу выліку ў адпаведнасці са артыкулам 162 Падатковага кодэкса. Звычайныя сродкі, што большасць іншых самазанятасці падаткаплацельшчыкаў, якія працуюць у вашым жа бізнэсе ці гандлі таксама часта плацяць за гэтыя рэчы. Неабходныя сродкі, што яны дапамагаюць вам у вядзенні бізнесу і, на самай справе, вы не маглі б быць у стане зрабіць бізнэс, калі вы не зрабілі выдаткі.
Тым не менш, нягледзячы на ўсе вашы выдаткі павінны быць звычайнымі і неабходнымі, але не ўсе з іх цалкам адымаюцца.
Найбольш распаўсюджаныя цалкам адымаецца дзелавыя выдаткі ўключаюць у сябе:
- бухгалтарская зборы
- рэклама
- банкаўскія выдаткі
- Камісійныя і выдаткі на продаж
- выдаткі Прыёмныя
- Працягваючы прафесійныя выдаткі на адукацыю
- Выдаткі на працоўную сілу кантракту
- Крэдытныя і калекцыйныя зборы
- кошт дастаўкі
- Dues і падпіскі
- Праграмы выплаты работнікам
- арэнда абсталявання
- выдаткі Фабрычныя
- страхаванне
- выплачаныя працэнты
- Інтэрнэт-падпіска, даменныя імёны і хостынг
- пральня
- Выдаткі на юрыдычныя паслугі
- ліцэнзіі
- Тэхнічнае абслугоўванне і рамонт
- Офісныя выдаткі і расходныя матэрыялы
- Пенсійныя і планы ўдзелу ў прыбытку
- паштовыя выдаткі
- Друк і капіяванне выдаткаў
- Прафесійныя зборы развіцця і навучання
- прафесійныя зборы
- прасоўванне па службе
- арэнда
- Заработная плата i iншыя выплаты
- бяспекі
- Малыя інструменты і абсталяванне
- праграмнае забеспячэнне
- прадметы забеспячэння
- тэлефон
- гандлёвыя зніжкі
- падарожжа
- камунальныя паслугі
Тады ёсць выдаткі на якія вы можаце прэтэндаваць толькі на працэнт.
Падарункі для кліентаў або кліентаў
Падарункі для кліентаў або кліентаў толькі адымаюцца да 25 $ на чалавека. Калі вы пакажаце сваю ацэнку свайго лепшы кліента з $ 100 бутэлькай бурбона, вы можаце прэтэндаваць на вылік толькі за $ 25-іншыя $ 75 на вас. Але калі даць яму $ 20 бутэльку віна, вы можаце адняць ўсе выдаткі, таму што гэта ніжэй мяжы.
Не ўсе «падарункі» лічацца падарункамі для мэт падаткаабкладання, альбо. Некаторыя з гэтых выдаткаў можна лічыць рэкламнымі. Гэта, як правіла, у выпадку з элементамі, якія стаяць вам $ 4 або менш, і яны цалкам адымаюцца пры ўмове, што яны нясуць назва кампаніі і вы распаўсюджваеце іх шмат, такія як ручкі, вы маглі б прапанаваць для тых, хто падпісвае кантракт з вамі.
Сапраўды гэтак жа, падарункі вы робіце для сваіх супрацоўнікаў, як правіла, цалкам адымаюцца. І вы можаце быць у стане прэтэндаваць на падарунак выдаткі як харчаванне і забаву рахункі замест таго, каб павялічыць колькасць вашай дэдукцыі.
Харчаванне і забавы Выдаткі
Гэтыя выдаткі бізнесу, як правіла, франшыза да 50 адсоткаў ад выдаткаў. Ежа або забаўляльнае мерапрыемства павінна быць нейкім чынам звязаных з бізнесам. Калі ўзяць той жа кліент на абед, і вы купляеце $ 100 бутэльку бурбона, каб падзяліцца з ежай, ваш вылік цяпер у два разы з $ 25 да $ 50, або палову кошту пакупкі. І вы можаце адняць палову кошту ежы і кончык таксама.
Аўтамабільныя і Транспартныя выдаткі
Вы можаце адняць частку вашага аўтамабіля і транспартныя выдаткі на мілі вы водзіце для дзелавых мэтаў. Гэта не ўключае ў сябе выдаткі на паездкі ў іншы горад ці месца-гэта асобная катэгорыя, і гэта цалкам адымаюцца.
Транспартныя выдаткі з'яўляюцца тыя, вы панесяце ў штодзённым працэсе вядзення бізнесу.
Ваш бізнэс-мілі павінны быць аддзеленыя ад вашых асабістых міль. Гэта можа праўду ўскладняцца, так што можа быць карысна весці пісьмовы часопіс, альбо ў вашым смартфоне або нататнік хаваў у бардачку.
Вось прыклад. Вы вядзеце свой бізнес з хаты і праехаць 20 міль кожны шлях абслугоўваць кампутарную сістэму кліента. На вашым зваротным шляху дадому, вы робіце на баку паездку пяці міль, каб забраць некаторы абед. Тэхнічна, вы павінны адняць 10 міль пры ўмове пікап трапеза пяць міль у адзін бок: ад агульнага ліку 50 міль вы ездзілі на гэтай прагулцы. Сорак вашыя мілі з'яўляюцца падаткам.
Зараз у вас ёсць выбар. Вы можаце адняць вашы фактычныя выдаткі, панесеныя ў руху гэтых 40 міль, ці вы можаце адняць стандартную стаўку прабегу 53,5 цэнтаў за мілю ад 2017. Калі вы праехалі 30000 міль за год у цэлым і 15 000 з гэтых міль былі звязанымі з бізнесам, ваш вылік складае 50 працэнтаў ад вашых фактычных затрат аўто. Да іх адносяцца такія рэчы, як амартызацыя, аўтакрэдыт цікавасць, паліва, тэхнічнае абслугоўванне, страхаванне і рэгістрацыя. Ці вы можаце проста адняць $ 8025, або 15000 міль раз 53,5 цэнтаў. Відавочна, што вы хочаце выкарыстоўваць якой вылік працуе больш. ,
Выдаткі хатняга офіса
Вы таксама можаце прэтэндаваць на вылік па графіку C для пакрыцця выдаткаў, звязаных з падтрыманнем хатняга офіса. Гэтая выснова таксама падзелены паміж асабістым і дзелавым выкарыстаннем, і толькі выдаткі, звязаныя з часткай вашага дома, што вы выключна выкарыстоўваць для бізнесу франшызы.
IRS таксама дае вам выбар у дачыненні да гэтай высновы. Вы можаце выкарыстоўваць спрошчаны метад і патрабаваць $ 5 за кожны квадратны фут вашага дома, які, прысвечанага ваш бізнес, або вы можаце адняць працэнт ад агульных выдаткаў, роўных адсотак ад вашага дома вы карыстаецеся для бізнесу. Калі ваш хатні офіс займае 15 працэнтаў ад агульнай плошчы ў квадратных футаў Вашага дома і, калі агульная сума расходаў на ўтрыманне дома за год склалі $ 42 000, вы маглі б прэтэндаваць $ 6,300 хатні офіс вылік або 15 працэнтаў ад $ 42000.
Большасць падаткаплацельшчыкаў лічаць, што працэнт метад з'яўляецца больш выгадным, асабліва з вялікімі дома офісных плошчаў. Спрошчаны метад каўпачкоў на 300 квадратных футаў. Фактычныя выдаткі ўключаюць у сябе арэндную плату або іпатэку, страхаванне, камунальныя паслугі, рамонт і тэхнічнае абслугоўванне праводзіцца выключна ў офісным прасторы, і амартызацыю, калі ў вас ёсць свой дом.
Вы павінны выкарыстоўваць свой хатні працоўнае месца выключна для бізнес-мэтаў, каб вызначыць. Калі памяшканне выкарыстоўваецца робіць падвойную абавязак як гульнявы пакой вашага дзіцяці або калі гэта і ваша спальня, вы можаце прэтэндаваць толькі на вылік у квадратных футах прасторы, дзе вы на самой справе працуеце, а не ўся пакой. Ён таксама павінен быць вашым асноўным месцам дзейнасці. Гэта зусім не азначае, што вы не можаце зрабіць дом патрабуе, каб выправіць кампутары, але на самой справе вы павінны запусціць свой бізнес ад вашага месцазнаходжання дома. ,
Nondeductible выдаткі
Некаторыя камерцыйныя выдаткі ніколі не адымаюцца, нават калі яны могуць быць непасрэдна звязаны з вашай прафесіяй або спецыяльнасцю. Яны ўключаюць у сябе:
- Хабару і адкаты
- Ўнёскі палітычных партыяў ці кандыдатаў
- Dues і сяброўскія складкі для сацыяльных клубаў
- выдаткі па лабіраванні
- Пакарання і штрафы
Для атрымання дадатковай інфармацыі гл Публікацыя 535, Бізнес выдаткі на вэб-сайце IRS.
Для атрымання дадатковай інфармацыі аб часткова адыманых расходаў, см Апублікаванне 463, падарожжа, забавы, падарункі, і Автопринадлежности выдаткі.
Для атрымання дадатковай інфармацыі хатняга офіса вылік см Публікацыі 587, Бізнес Выкарыстанне вашага дома
Пад рэдакцыяй і абнаўляецца Beverly Bird