Адсочванне ўсіх адток грашовых сродкаў
Ваш бухгалтар або бухгалтар будзе запісваць усе гэтыя аперацыі ў часопісе выдачы наяўных грашовых сродкаў , перш чым адпраўляць іх у агульную бухгалтарскую кнігу, рахункі да аплаце гросбух і г.д.
Звычайна гэта робіцца на штомесячнай аснове. У некаторых прадпрыемствах, часопіс грашовых выплат сумешчаны з касавым часопісам і называецца касавай кнігай.
Часопіс грашовых выплат з'яўляецца важным інструментам кіравання грашовымі сродкамі - уладальнікі бізнесу могуць выкарыстоўваць гэтую функцыю, каб убачыць, колькі грошай было выдаткавана і куды яна дзелася, вылічаючы працэнт, які пайшоў да інвентару супраць таго, што пайшоў плаціць іншыя рахункі. Часопіс выдача наяўных ўключае праверку колькасць праверак , якія былі напісаны, таму многія пакеты бухгалтарскага праграмнымі ставяцца да часопіса ў якасці кантрольнага рэгістра. Гэтыя пакеты маюць альбо прадусталяваныя формы для выплат касавае, ці лёгка наладжвальных формы для размяшчэння вашых патрэбаў.
Настройка выдачы наяўных грашовых сродкаў Journal
Калоны ўсталёўваюцца для кожнай аперацыі наступным чынам:
- дата
- кантрольны нумар
- тлумачэнне
- наяўны крэдыт
- іншы крэдыт
- кошт спісана
- Крэдыторская запазычанасць дэбет
- Іншае дэбет.
Стоўбцы наяўных плацяжоў тыпу могуць быць больш канкрэтнымі ў прыродзе бізнесу. Напрыклад, некаторыя кампаніі, магчыма, спатрэбіцца толькі адзін слупок для запісу колькасці грашовых сродкаў, тады як іншыя патрабуюць дадатковых слупкоў для крэдыторскай запазычанасці, зніжкі атрымалі грашовыя пакупкі і г.д. Там заўсёды павінна быць «іншы» слупок для запісу сум, якія не ўпісваюцца ні ў адну з асноўныя катэгорыі.
Абнаўленне іншых LEDGERS
Рэгулярна, часам штодня, асобныя пазіцыі ў часопісе грашовых выплат выкарыстоўваюцца для абнаўлення дапаможных рэгістраў - тыя , якія прызначаныя для запісу канкрэтных відаў бухгалтарскіх аперацый. Калі большасць грашовых выплат з'яўляюцца пастаўшчыкамі для пакупак ў крэдыт, то дапаможны рэгістр абнаўляецца з'яўляецца запазычанасць гросбух.
Агульныя рахункі Галоўнай кнігі абнаўляюцца штомесяц, выкарыстоўваючы выніковыя дадзеныя з часопіса выдачы наяўных грашовых сродкаў. Калі бізнес выкарыстоўвае дапаможныя кантрольныя рахунку для падтрымкі агульных рахункаў Галоўнай кнігі, праводкі з'яўляюцца часткай двайны сістэмы бухгалтэрыі .
праводка зніжак
Часопіс грашовых выплат будзе ўключаць у сябе зніжку, які атрымліваецца слупок, калі ёсць грашовыя плацяжы пастаўшчыкоў, якія могуць карыстацца зніжкай, магчыма, для датэрміновага пагашэння. Такім чынам, сума рахункі запісваецца разам са зніжкай атрымання і аплаты наяўнымі. Толькі зніжкі атрымаць агульны слупок размешчаны ў агульнай бухгалтарскай кнізе.
2 Доказаў Адпраўленне паведамленняў
Вядзенне бухгалтэрыі і бухгалтарскага ўліку могуць выкарыстоўваць дзве працэдуры ў канцы справаздачнага перыяду, каб даказаць, што інфармацыя аб часопісе грашовых выплат была правільна перададзена дапаможных рэгістраў.
- Агульная сума ўсіх дапаможных рэшткаў Галоўнай кнігі (калі большасць плацяжоў пастаўшчыкоў, мы маем ў выглядзе проціваг пастаўшчыка рахункаў у крэдыторскай запазычанасці гросбух) павінен быць роўны астаткам на субрахунак кіравання галоўнай кнігі ў агульнай бухгалтарскай кнізе.
- Галоўная кніга павінна быць у раўнавазе, то ёсць, агульны дэбет у галоўнай кнізе павінна быць роўная агульнай суме крэдытаў.